关于对股份有限公司关联方资金往来审核报告.PDFVIP

关于对上海广电电子股份有限公司 关联方资金往来审核报告 信会师报字（2010 ）第10840 号 上海广电电子股份有限公司董事会： 我们审计了贵公司 2009 年度财务报表并出具了信会师报字 （2010 ）第10839 号《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的 关联方资金往来进行了审核。 贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情 况与提供原始合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们 认为必要的资料。我们的责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理 委员会与国务院国有资产监督管理委员会联合颁发的《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监 发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专项审核，并 发表审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工 作以对贵公司自行清查与向监管部门报送关联方资金往来情况是否 不存在重大错报获取合理保证。审核工作涉及实施审核程序，以获取 有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择的审核程序取决于我 们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管部门报送 关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计 恰当的审核程序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。 我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有 关资料、会计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。 审核报告第1 页 现将审核情况说明如下： 一、2009 年内,贵公司大股东及其附属企业非经营性占用公司(含 子公司)资金累计发生额为0.00 万元；截止2009 年 12 月31 日余额 （未扣除已计提的坏账准备）为0.00 万元。 二、2009 年内,贵公司大股东及其附属企业与公司(含子公司)经营 性资金往来累计发生额为1,038.97 万元；截止2009 年12 月31 日余 额（未扣除已计提的坏账准备）为56.86 万元。 三、贵公司与子公司（含子公司的附属企业）之间往来的非经营 性资金往来余额（未扣除已计提的坏账准备）为 71,558.83 万元。 四、2009 年内,其他关联方与贵公司(含子公司)非经营性资金往来 发生额为0.00 万元；截止2009 年12 月31 日余额（未扣除已计提的 坏账准备）为0.00 万元。 立信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：钱志昂 中国注册会计师：李云潮 中国·上海 二O 一O 年三月三十日 审核报告第2 页 附件： 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 截止日期：2009年12月31日 编制单位：上海广电电子股份有限公司 单位：万元