初创公益组织财务管理制度模板-恩友财务.DOCVIP

财务管理制度（模板） 第一章 总 则，结合具体情况，制定本制度。财务[专业财务代理公司/外部兼职人员/全职员工]承担，机构内设全职出纳一名，出纳在做好本职工作的前提下，可兼任其他非财务工作，但应遵循不相容职务相分离原则。 财务人员的工作职责参见《会计岗位职责》和《出纳岗位职责》。 财务人员在办理事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，拒绝付款拒绝执行。资金管理采取结算方式，使用现金,000】元。超额部分应存入银行账户。 银行账户印鉴。[出纳]保管，银行预留人名章、支票密码由[机构负责人]保管。[捐赠票据、税务发票、三联收据]，本制度中统称收据。开具收据应遵守《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》、《发票管理办法》等法律法规的规定。 收据统一由出纳开出并签字，收据必须加盖财务章方为有效。所有收入必须全部填开收据，不得遗漏。捐赠人不需要收据的，也应该开具捐赠票据，可将收据联与记账联或与存根联一同保存。 填写错误的收据不得撕毁，应三联收齐后作废保存。使用完的收据须检查内联是否完整无缺，开具的内容和金额是否准确，检查无误后作为财务资料妥善保存，或待财政部门缴销。 第五章 支出报销规定 本组织所有的支出需经机构负责人审批。机构负责人经手的费用支出，需经[理事/行政负责人]审批。 支出报销审批流程： 1）经手人填写《费用报销单》（出差报销需填写《差旅费报销单》）（以下统称：报销 单），注明支出事由、金额、原始票据数量等基本信息，并在经手人处签字，将所有票 据粘在票据粘贴单上。如果支出有证明人，证明人也需在报销单上签字。如果支出为项目款，经手人必须标明项目的名称及预算项。 经手人将填写完整的报销单交项目负责人复核。项目负责人需审核支出是否归于该项目，是否符合预算标准，是否超出预算金额或预算范围。审核无误后签字确认。项目负责人复核后交由本机构负责人审批。 经手人持经机构负责人审批的报销单到出纳处报销。出纳在报销前需审核票据是否合法，金额是否准确，是否符合机构财务制度和年度预算要求等。审核无误后签字、付款。审核中发现有问题的，有权退回经手人重新填写。对于违反财务规定的支出，有权拒绝予以报销。 采购实物资产金额超过【3,000元】的，需进行三家比价，填写《采购比价报告》。 出纳每月两次集中办理报销，日期为【每月10日、25日】，遇节假日顺延。 工作人员报销费用应当填制费用报销单。 费用报销单与原始票据（如发票与电脑小票、酒店结算单、验收单等）的内容、金额应当一致。填有大写和小写金额的凭证，大小写金额必须相符，在金额数字前必须有“人民币”或“￥”字样，填写须用规范字；金额未到分的，后面要加“整”字，金额与“人民币”或“￥”字之间不得有空隙。 原始票据及相关要求： 所有支出应当取得原始票据，且保证原始票据真实、有效。原始票据必须填写本组织全称【XXXXXXX】，并注明税号【XXXXXXX】。 原始票据包括发票、行政事业性收费收据、捐赠收据等，同时还包括与支出相关的购物明细单等，具体参见以下内容。以网银支付相关款项时，需附银行回单，作为报销凭据之一附于报销单后。 发生酒店会议产生住宿结算时，如对方发票未写明清晰的信息（如住宿人数/天数等），需要酒店提供详细结算清单（如流水单），特殊情况下，需结算人员在发票后面写明详细结算信息（房数/天数/单价及人员等）。 涉及到大型活动餐费，需提供参加活动人员的签到表，以核算出餐费的标准。 报销交通费，需注明事由和起止地址。 报销办公用品或材料等，需附超市小票或物品明细单（反映所购物品名称、数量、单价、金额）。 以现金形式发放专家劳务费、志愿者补贴等，应编制领款清单，注明受款人姓名、领取标准、联系方式，超出个人所得税计税标准的必须留下受款者的联系方式和身份证号码，用于申报纳税。领款清单必须由领款人亲笔签字，以此作为报销依据，如通过银行转账支付，以银行转账凭证作为报销依据。坚决杜绝员工代领。 特殊情况处理：如果收款单位（提供商品或服务的单位）无法开具正式合法的发票和收据，可要求对方开具普通收据，但必须在收据上签署收款人姓名并加盖收款单位公章或财务专用章，必要时注明收款人地址、电话等，报销时需详细注明事由，须有其他人员证明；如果收款方（提供商品或服务的单位或个人）无法开具正式合法的发票和收据，也无法开具普通收据，如：在农贸市场采购蔬菜、水果等，在农村发生伙食、住宿等无法取得发票甚至收据时，可填写本机构自制《领款单》，并取得收款方签字和相关人员签字证明，尽可能注明收款人地址、电话等，报销时必须详细注明事由。 票据丢失原则上不予报销。 支出报销标准： 志愿者补贴标准为【60元/天】。 因公出差餐费补贴标准为【80元/天】。有主办方提供餐饮的，不支付该天餐补。