网上申报系统-厦门国家税务局.DOCVIP

网上申报系统 营改增增值税申报 简要操作说明 目 录 1 申报表变更 3 1.1 小规模纳税人增值税申报表变更 3 1.2 纳税人增值税申报表变更 3 2 申报操作流程 4 2.1 纳税人登录网上申报系统 4 2.2 小规模纳税人申报流程 6 2.2.1 小规模纳税人填写申报表 7 2.3 一般纳税人申报流程 12 2.3.1 一般纳税人登录网上申报系统 12 2.3.2 一般纳税人填写申报表 12 2.4 实时扣款 28 2.5 申报查询 29 说明：为了保证您正常准确使用厦门国税开发的网上申报系统，建议您使用IE8以下版本的IE浏览器。您如在申报过程中有涉及政策性问题或具体业务如何填报申报表等问题，可拨打我局12366服务热线进行咨询；如遇到网上申报系统的技术性问题（如系统性报错、系统取数有误和计算有误等），可拨打我局的网上申报系统技术维护电话（0592-5315152或0592-5315635）进行反映。 申报表变更 小规模纳税人增值税申报表变更 取消： 《增值税纳税申报表》附列资料（四）（税额抵减情况表） 修改： 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》 《增值税减免税申报明细表》 纳税人增值税申报表变更 取消： 《部分产品销售统计表》 新增： 《增值税纳税申报表》附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表） 《本期抵扣进项税额结构明细表》 《营改增税负分析测算明细表》三张申报表 修改： 《增值税申报表（一般纳税人适用）》 《增值税纳税申报表》附列资料（一）（本期销售情况明细） 《增值税纳税申报表》附列资料（二）（本期进项税额明细） 《增值税纳税申报表》附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 《增值税纳税申报表》附列资料（四）（税额抵减情况表） 《增值税纳税申报表》附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表） 《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》 《本期抵扣进项税额结构明细表》 《增值税减免税申报明细表》 申报操作流程 网上申报系统中显示白色的栏次，为可填写或修改的栏次；显示灰色的栏次，为不可填写的栏次，主要为系统自动取数、自动计算或不允许填报等情况。 您每一张申报表数据填写完整后，应点击申报表下方的“保存”按钮进行保存，保存后左侧菜单栏会显示“已保存”。 您未正式申报前，所有申报表均可进行修改，如需修改数据只要再次打开申报表，修改相应数据后点击“保存”即可。 您修改了任何一张附表数据，都需重新申报主表并保存。 纳税人登录网上申报系统 一、国税网站首页输入税号、登录密码登录到网上办税大厅，如下图所示： 二、在办税大厅左边点击网上申报栏目，如下图所示： 从办税大厅点击“网上申报”链接，系统会自动跳转到网上申报系统中。 如出现以下的提示1： 则需要您在办税大厅的个人信息模块中，重新修改自己的登录密码，然后重新登录办税大厅。 如出现以下的提示2： 则表示该您未签署实时扣款三方协议信息，或者银税协议信息维护不完整，需您联系您的管理员或所属区局的业务柜台进行登记维护。 如出现以下的提示3： 则您需要纳税人确认一下是否做了三证合一，如果有做了三证合一并且当前是用旧的税号登录的则会出现如上的提示，需要纳税人用三证合一后的新税号登录到系统。如果不是以上的情况，您可以拨打网上申报系统的技术维护电话 5315152或者5315635。 小规模纳税人申报流程 网上申报系统登录后成功后界面 小规模纳税人填写申报表 填写顺序： 1.没有差额征税资格纳税人： 先填写《增值税减免税申报明细表》，最后填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。 2.有差额征税资格纳税人： 填写《增值税减免税申报明细表》、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》，最后填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。 填写《增值税减免税申报明细表》,申报表单如图： 表格分为“减税项目”和“免税项目”两个部分。 您如发生“减税项目”业务时，应填报“减税项目”中 “本期发生额”和“本期实际抵减税额”两个栏次，系统会自动代入或计算“期初余额”、“本期应抵减税额”及“期末余额”栏次的数值。 您如发生“免税项目”业务时，应填报“免税项目”相关栏次，“免税性质代码及名称”项目可以下拉选择相关项目，如您已进行增值税免税备案，系统会自动列出已备案的免税项目。当您有多个“免税性质代码及名称”时，可以按组合键“Ctrl+Insert”新增行次或者按组合键“Ctrl+Del”删除多余的行次。 保存成功后的提示（以下类同）： 填写《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》，申报界面如下： 您如发生了差额扣除的业务，需填报该表，申报前您应先向主管税务机关备案增值税差额扣除项目。 填写《增值税纳