行业专项项目财务验收审计报告格式.DOCVIP

附件2 （封皮格式） 林业公益性行业科研专项项目 财务验收审计报告 被审项目编号： 被审计项目名称： 被审计项目承担单位： ××××会计师事务所 ××年××月 （内容格式） 审计报告 审计报告文号 ××××××（项目承担单位）： 说明委托审计情况……。 具体审计情况如下： 一、项目基本情况 1．承担单位基本情况 简要说明项目承担单位及归口管理部门情况。如果承担单位在项目实施期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。 2．立项基本情况 简要说明项目基本情况，包括项目名称、项目编号、项目起止时间、项目负责人及主要研究人员等。 3．实施情况 简要说明项目进展情况，如有承担单位、项目负责人、研究任务、考核指标发生调整等情况需要做出说明（说明是项目自行调整还是经国家林业局批准）。 4．产业化现状及趋势 简要说明现状和趋势。 5．单位内部财务管理制度建设及执行情况 简要说明单位的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限等，财务部门人员基本情况（人数及职称）。单位对财经法规及各项科技经费管理制度、规定的贯彻落实情况，针对单位财务工作特点制定内部财务管理制度情况，以及单位内部控制制度建设情况等，具体列出为承担项目所制订的管理制度。 单位对项目经费会计核算情况。包括单独核算情况，会计科目设置规范性，核算内容和财务报告信息的真实、准确和完整性，经费开支审批程序和手续的完备性，以及相关财务档案资料保存管理情况等。单位资产基本管理制度及执行情况。执行政府采购的情况。 二、项目预算安排及执行情况 1．专项经费预算安排情况 说明下达预算的文件号，安排预算情况，有无调整情况（说明是项目自行调整还是已履行相关审批程序）。 2．专项经费到位情况 说明财政专项资金拨入的总额、每次拨款具体时间及金额、拨入单位等具体情况，需说明是否与预算一致。 3．专项经费拨付情况 说明专项资金到位后，由承担单位向协作单位下拨经费的时间、数额、拨入单位名称、单位性质；有批准预算的要说明专项经费是否按批准预算足额、及时下拨；管理办法要求不得向协作单位以外的任何单位转拨经费；如有调整，说明专项经费调整情况及原因、是否已经报批国家林业局等有关情况。 4．专项经费使用情况 （1）项目经费累计支出使用情况； （2）审计支出认定情况。要说明支出具体内容，并分别与预算和单位实际支出账表对比，如有差异要披露； （3）仪器设备购置、使用及管理情况。要与预算批复的设备购置对比，如有差异要说明原因。 5．专项经费结存结余情况 说明项目经费在项目财务审计时账面结存的金额及形成原因，说明根据协议或合同等应付未付款项金额（须附经单位和项目负责人签章确认的证明材料），说明项目经费在项目验收前发生的后续使用计划，说明单位对净结余资金的预计数。 6．自筹经费预算安排情况 7．自筹经费到位情况 说明配套经费的到位金额、构成及使用情况，并提供相应证明材料。如无法准确审计与描述，要解释原因。 8．自筹经费使用情况 9．自筹经费结余情况 三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议 逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提出审计建议。 四、审计意见（综合评价） 提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论）。 五、其他需要说明的事项 会计师事务所就项目结题财务验收审计过程中发现的问题，要与项目承担单位进行充分的沟通，交换审计意见。对于审计发现后，项目承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题，会计师事务所可在审计报告中“其他需要说明的事项”中予以披露，不作为审计问题反映。 林业公益性行业科研专项项目经费支出明细表 2011年以前（含2011年）立项项目填写此表 项目承担单位（盖章）： 单位：万元 预算科目名称 预算 支出 结存结余 应付 未付款 后续 使用计划 预计 净结余 1、设备费 （1）购置设备费 （2）试制设备费 （3）设备改造和租赁费 2、材料费 3、测试化验加工费 4、燃料动力费 5、差旅费 6、会议费 7、国际合作与交流费 8、出版/文献/信息传播/知识产权事务费 9、劳务费 10、专家咨询费 11、管理费 12、其他（需说明） 说明： 1.本表格涉及经费仅为国拨经费，不涉及配套和自筹经费。 2.预算项以任务书预算明细为准，如项目执行过程中申请调整的，以文件批复为准。 3.结存结余项指项目经费在项目财务审计时账面结存结余的金额，有结存的用正数，超预算的用负数。 4.应付未付项指根据协议或合