949[经济学]加勒比网络咖啡店.pptVIP

四、结论 四、结论 加勒比网络咖啡店 决策分析 小组成员：陈志 李智明 王峻钱 刘晶 阮秋玲 叶盈希 张扬扬 加勒比网络咖啡店 案例简介 戴维想开一家网路咖啡屋，为此，他做了很多细致的调查！！！！详情见案例 前期成本 一、成本分析 期初，戴维需要向咖啡屋投入一部分资金，一旦开始开设CIC，这部分资金将成为沉没成本，与今后决策无关。只要开设CIC以后，每年的利润为正，开设CIC就是可行的。这部分成本包括开业前另外支出的20 000美元的广告费，法律费、注册费、许可证费以及装饰费等共计120 000美元，以及期初购入设备所需资金1 426 000。初始保证金不属于前期成本。 前期成本共计1566000美元，这部分投入均不影响决策。 全年变动成本 一、成本分析 除去前期成本，戴维在以后各月要投入一定的成本，这部分成本随着业务量的增加而增加，对销售利润产生影响。我们以年为单位计算这部分成本。 以年为单位，CIC的变动成本包括每月支付给大学生员工的工资7200美元、支付给经理的工资40000美元，租金30000美元、电话费及各种设备的折旧费15000美元、网络线路租用费10000美元、所有设施的保险费10000美元、广告及促销费10000美元、管理及维护费等杂项费用50000美元，并且每年需要支付长期贷款利息125000美元。 全年变动成本 一、成本分析 每月 每年 大学生员工工资 7200 86400 经理工资 40000 480000 租金 30000 360000 电话费及设备费 15000 180000 网络租用费 10000 120000 保险费 10000 120000 广告、市场开发及促销 10000 120000 其他 50000 600000 贷款利息 125000 合计/美元 2191400 全年变动成本 一、成本分析 戴维估计，在金斯敦，咖啡屋目标市场的人数约为20 000人，J T L委托的市场研究机构认为，在乐观的情况下，总顾客数中约有5 0％的人会光顾咖啡屋，一年人均光顾五次。在理想的情况下，约有4 0％的顾客一年人均光顾咖啡屋三次。悲观的估算是，只有3 0％的顾客一年人均光顾咖啡屋两次。在咖啡屋，每个顾客平均花费一个小时，由此我们估算出三种情况下每年提供服务的时间（小时）总量。 乐观情况下 理想情况下 悲观情况下 服务总量/h 50000 24000 12000 全年变动成本 一、成本分析 而每个顾客用去的饮料和食品的平均成本分别为5 0美元和3 0美元，计算每年的饮料和食品成本总和： 乐观情况下 理想情况下 悲观情况下 服务总量/h 50000 24000 12000 饮料成本/美元 2500000 1200000 600000 食品成本/美元 1500000 720000 360000 总成本/美元 4000000 1920000 960000 成本总和 4000000 1920000 每月需要 960000 2191400 变动成本 一、成本分析 6191400 4111400 总和 3151400 + = 乐观情况 理想情况 悲观情况 CIC的收入来自三个方面 网络消费收入 估计有4 0％的顾客会支付计算机网络费，收费标准为每小时120美元。 饮料收入 每个顾客用于饮料的平均支出为1 4 0美元，乘以每年服务总量，得到每年饮料收入。 食品收入 每个用于食品的平均支出为6 0美元，乘以每年服务总量，得到每年食品收入。 1 2 3 二、收入分析 全年收入 二、收入分析 乐观情况下 理想情况下 悲观情况下 服务总量/h 50000 24000 12000 网络服务总量/h 20000 9600 4800 网络消费收入/美元 2400000 1152000 576000 饮料收入/美元 7000000 3360000 1680000 食品收入/美元 3000000 1440000 720000 总收入/美元5952000 2976000 利润 三、利润 乐观情况下 理想情况下 悲观情况下 总收入/美元5952000 2976000 全年总成本/美元 6191400 4111400 3151400 利润/美元 6208600 1840600 -175400 由三种情况下的利润值可以看出： 对于戴维来说，乐观或者理想状态下，开设CIC是可行的，但是悲观情况下则是不可行的。 结论 四、结论 JTL公司每月提供的网络线路的收费标准为 10 000美元，而网络服务成本为每台计算机每小时6 0美元，则三种情形下每年的成