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社会调查报告 题 目:关于重庆市合川美科电器有限公司 财务管理的调查报告 院（系） 会计学院 专业年级 2011级会计学 学生姓名 xxxxxx 学号 xxxxxxxxxxx 指导教师 xxxxxxx 职称 副教授 日 期 2013/09/15 目录 一、公司基本情况介绍 1 二、公司财务管理的具体做法 1 1、货币资金管理制度健全、职责分明 2 （1）建立严格的授权批准制度 2 （2）合理的职责分工 2 （3）完善了会计报表的编制和管理制度 2 (4)严格的货币资金管理制度 2 (5)加强对货币资金的监督检查 2 (6)强化货币资金的理财性管理 3 （7）完善财务预算制度，提高资金利用率 3 2、应收账款的积极回笼、提成挂钩 3 3、固定资产管理示意图： 4 4、企业的融资管理 4 （1）融资决策程序 4 （2）资本结构 4 （3）融资方式 4 5、企业盈利分配的管理及其他管理 5 三、公司财务管理存在的问题 5 1、会计、出纳岗位职责划分不清，缺乏监督和牵制机制 5 2、企业投资规模逐年增加，资金筹集渠道单一 5 3、投资决策专业化程度偏低，融资观念落后 5 4、财务分析指标存在一定的局限性 6 5、经营计划和预算管理缺乏 6 6、管理模式僵化，管理观念陈旧 6 四、完善公司财务管理对策 6 1、完善企业内部控制制度 7 2、紧跟中小企业信用担保体系建设步伐 7 3、加强投资项目分析，降低投资风险 7 4、增加非财务分析指标，支持企业决策 7 5、实行财务预算管理，合理安排企业资源 8 6、增加公司报告形式，提高报告有效性 8 7、加强资金管理 8 参考文献 9 关于重庆市合川美科电器有限公司 财务管理社会调查报告 重庆工商大学 会计学 2011级 会计一班 逯琴 指导教师：黄永红 企业财务会计师参加企业管理，为企业制定科学决策提供有效依据的现代管理手段。因此， 加强企业财务会计管理完善企业财务 决算体系已成为现代企业的一项重要任务。受到经济增长方式转变的影响，现代财务会计理论也与时俱进，在会计理论和会计细则方面进行了较大的改变，使财务会计理论更适应新经济形势的发展，成为新经济增长的重要手段和推动力。为此，我们应根据现代财务会计理论的具体变化，对其发展趋势进行认真分析，保证现代财务会计理论的实用性。 2013年7月1日—2013年7月16日在重庆合川美科电器有限公司就公司财务管理问题进行了实践调查。 一、 重庆市合川美科电器有限公司，位于重庆市合川市瑞山路６９号附４号。公司是以开发，制造，批发电冰箱电视的等家用电器于一体的电器有限公司。在此行业中率先提出“竭诚服务、高效反馈、迅捷响应、 最佳效益”的服务理念，从而和客户之间能够建立供需双方的绿色通道，达成“双赢”的局面。 二、 几年来，公司在经营不断发展，业务不断扩大的客观需要的前提下，财务管理得到董事会等各级领导的极大重视，行业会计制度日趋规范，会计核算、会计监督、会计预算也更加完善。 该公司对重点资产实行重点管理，定期盘查，以保证账实相符率达到98%以上。 货币资金管理制度健全、职责分明1）建立严格的授权批准制度规定经办的职责范围和工作要求，另外要按严格的程序办理货币资金的支付业务即：支付申请、支付审批、支付复核、办理支付。2）合理的职责分工确定不相容岗位分离制度，即会计与出纳分离、审批与经办分离、资金核算与稽核分离、登记总账与日记账明细账分离、票据与印章分管等。 (4)严格的货币资金管理制度货币资金收支与记账岗分离。货币资金收支要有合理合法的凭据。全部收支及时准确入账，并且支出要有核准手续。控制现金坐支。加强对货币资金的监督检查企业要建立对货币资金的监督检查制度，明确检查机构的职责权限，定期不定期地进行检查。按月对现金、银行存款进行清查。加强对货币资金收支业务的内部审计。强化货币资金的理财性管理重视加速资金周转、回笼，如加强应收账款的回收，加强存货向现金的转化，保持生产和销售的密切联系，加快产品销售，压缩产成品资金的占用。重视现金流量预测，即要做到瞻前顾后，瞻前就是对上一年度的现金流量从经营、投资、筹资活动三方面认真分析，顾后就是根据企业发展需要以及社会环境变化预测现金增减量，按季节或市场周期变化及时调整，保持现金快速周转，提高现金周转速度。应收账款的积极回笼、提成挂钩1）本公司规定，所有销售产品都应签订供货合同，保证回款日期，规避资金风险；2）回款期限规定：各县局、市区供应站为3各月，本厂零售必须现款收回，有