法国兴业银行金融职务舞弊案案例分析.pptVIP

组长：孙艺桐 组员：陈晓宇 徐嘉 万博 李健兴 张隆龙 启示 目录 法国兴业银行背景 案情介绍 内部控制五大要素 亡羊补牢 法兴银行背景 法国兴业银行简介： 创建于拿破仑时代，历经二 次世界大战，有200多年历史。 法兴银行一直以全球风险监控出色著称，尤其是在股权衍生品方面，大约有50％的股东和40％的业务来自海外。 法国兴业银行最受业界推崇的是它的金融投资业务，其盈利能力在同业中属于佼佼者。尤其是在风险较高的金融衍生品市场中，法国兴业银行凭借严格的风险控制管理能力长时间占据业界头把交椅。 案情介绍 2008年1月24日，它却突然爆出了有史以来金融业最大舞弊丑闻！ 热罗姆·科 维尔挪用巨额资金在股指期货市场上赌博，最后输掉49亿欧元（约合513亿元人民币）。 此项虚假交易往来暴露之后，法国兴业银行内部审计部门于1月19日连夜查帐，并在1月20日震惊地发现，这起欺诈案件所涉及的资金总额惊人地达到500亿欧元之巨。 开始的舞弊交易变得非常激进，他注意到美国次级房贷的问题，而决定大量放空欧洲股价指数期货 他的指数期货空头部位达到2 8 0亿欧元，在这段期间，科维尔还同时持有6亿欧元的股票部位 科维尔结清手上的部位后，产生高达1 5亿欧元的惊人获利 法国兴业银行先