信用社（银行）信贷业务的稽核浅析.docVIP

信用社（银行）信贷业务的稽核 (一)信贷业务稽核的种类、对象及重点 1．什么是信贷业务稽核? 信贷业务稽核是指以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国合同法》、《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》等有关法律法规的规定为依据，对信用社提供给客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、担保等资产和或有资产业务进行的检查评价和监督。 2．信贷业务稽核的种类有哪些? 一般可分为信贷业务合规性稽核，信贷业务的质量稽核，信贷业务的责任稽核，信贷业务风险性稽核等。 3．信贷业务稽核对象是什么? 一是发生信贷业务的信用社营业网点； 二是信贷业务操作流程各环节经办人、主管部门和有权决策人的行为； 三是贷款、贴现业务、银行承兑汇票、信用证等具体的信贷业务。 4．信贷业务稽核的重点是什么? 一是新增、新发生的不良贷款及不良贷款占比高的机构、网点； 二是新开办的信贷业务； 三是信贷大客户。 四是贷款支持的项目是否符合国家产业政策，是否属于严控的项目。（如小水电、房地产贷款） (二)信贷程序合规性的稽核 1．信贷业务程序合规性稽核的内容是什么? 一是稽核信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议与审批、报备、签订合同、提供信用的程序办理