商业银行内部控制合规风险管理课件(143页)详解.pptVIP

* * * * * * * * 基层机构操作风险的发生频率 * 柜面管理存在的突出问题 （一）单位客户预留印鉴管理 （二）柜员指纹及岗位权限设置管理 （三）会计印章管理 （四）重要空白单证管理 （五）柜面大额资金支付及授权管理 （六）人民币单位银行结算账户管理 （七）客户对账管理 （八）岗位轮换与交接 * 柜面业务存在的突出问题分布： * 柜面业务存在风险点的环节 柜面日常操作 1.禁止性行为执行情况 2.临时离柜 3.非营业时间办理业务 4.交接管理 印章管理 1.保管和使用环节 2.作废及上缴环节 3.印章的检查 重要单证管理 1.领用环节 2.使用环节 3.作废和注销环节 柜面现金管理 1.基本原则 2.日始管理 3.实物调拨 4.日终管理 5.普通柜员尾箱管理 理财业务 1.理财产品基本规定 2.证券业务 3.实物黄金业务 4.国债业务 个人账户管理 1.实名制 2.账户开立 3.账户使用 银行卡业务 1.银行卡的申领、开卡 2.银行卡换卡和销卡 3.日常业务 4.表外核算与管理 * 柜面业务存在风险点的环节 个人外汇业务 1.外汇帐户管理 2.外币现钞管理 3.个人结售汇业务 4.个人国际速汇业务 5.其它 特殊业务 1.挂失业务 2.查询、冻结、扣划 3.不动户的管理 4.个人存款证明 5.错帐调整及冲正 6.内部账户管理 附行式自助设备 1.基础管理 2.日常管理 3.其他 代发工资业务 1.业务准备阶段 2.业务处理阶段 3.系统管理及监控 * 单位客户预留印鉴管理存在的操作风险点： （1）客户预留印鉴日常操作不合规； （2）印鉴卡保管不规范； （3）印鉴卡使用不规范； （4）印鉴卡内部检查流于形式； （5）电子印鉴管理不到位。 * 控制措施： （1）严禁由柜员、客户经理代客户办理印鉴预留和保管印鉴、支付结算凭证等与账户管理和支付结算业务相关的实物； （2）加强客户身份识别，对于未经营销的客户办理预留印鉴手续，应给予特别关注； （3）在办理柜面付款业务时，必须认真审核印鉴，准确鉴别票据真伪； （4）营业机构要根据业务量及网点实际情况预留印鉴卡，确实有需要增加预留印鉴卡套数的要管辖行审批备案，管辖行要加强后续监督管理。 * 柜员指纹及岗位权限设置管理存在的操作风险点： 柜员指纹： （1）指纹采集处未安装监控设备； （2）采集柜员指纹时无有权人监督，串采指纹； （3）指纹系统管理员（或柜员）变更，在指纹系统中信息未及时清理； （4）柜员在生产系统与指纹系统中身份证号码不一致（新旧身份证）； （5）未定期检查特殊人群的指纹等情况。 岗位权限： （1）不相容岗位操作权限混淆设置； （2）柜员操作权限设置超出实际岗位职责； （3）柜员岗位职责变动，操作权限未及时做相应的调整； （4）同一柜员在系统中对应两个以上操作员号。 * 会计印章管理存在的操作风险点： （1）未严格执行个人负责制； （2）日常使用不合规； （3）不相容岗位未分离； （4）印章交接不严密。 * 控制措施： （1）重点检查印章刻制、领用、保管（含移交）和使用、销毁等重要环节是否符合银行会计专用印章管理办法； （2）加强对开销户、资金证明、保证业务、大额支付、内部挂账、自制凭证、查询查复、可疑支付等重要业务的授权管理，未取得有权人员（或部门）授权前不得办理，也不得对外出具相关凭证，严禁在空白凭证、空白报表、空白公文纸上预先加盖各类会计专用印章，严禁为申请人出具与存款账户实际余额不符的资金存款证明书； （3）近年来，已发现多起伪造我行会计印章进行诈骗的案件，各行应引起高度警惕。如发现伪造假冒印章的案件，应及时向当地公安机关报案，并按规定及时报告上级行和监管机构。 * 重要空白单证管理存在的操作风险点： （1）重要空白凭证出售和领用不规范； （2）重要空白凭证保管不合规； （3）重要空白凭证使用不合规； （4）重要空白凭证日常检查不严密； （5）停止使用（或作废）重要空白凭证清理不及时。 * （1）规范和加强重要空白凭证的管理，对重要空白凭证印制、调拨、领用、保管以及作废销毁等环节要实施全面控制监督，消除风险隐患； （2）营业机构对外发售重要空白凭证要认真验证客户身份，根据客户业务量适量发售，发售时应由客户签收确认，严