[经管营销]第九章短期投资决策与管理.pdf

第九章短期投资决策与管理 第一节 现金和短期证券管理 第一节 现金和短期证券管理 第二节 应收账款管理 第二节 应收账款管理 第三节 存货管理 第三节 存货管理 第一节 现金和短期证券管理 现金 （cash),在国际惯例中是指能立即用于支付（流通） 现金 （cash),在国际惯例中是指能立即用于支付（流通） 的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的“货币资金” 的流动资产。这里的现金主要指资产负债表中的“货币资金” 项目，而货币资金包括了：现金、银行存款和其他货币资 项目，而货币资金包括了：现金、银行存款和其他货币资 金。现金通常被称为非收益性资产，并不能给企业收益， 金。现金通常被称为非收益性资产，并不能给企业收益， 但却是企业运转中必不可少的交换媒介，是企业中流动性 但却是企业运转中必不可少的交换媒介，是企业中流动性 最强的资产。如果企业的现金不够，则企业就会面临周转 最强的资产。如果企业的现金不够，则企业就会面临周转 不灵的困难，有时还会导致破产。因此，现金的管理成为 不灵的困难，有时还会导致破产。因此，现金的管理成为 企业财务管理的重要组成部分。 企业财务管理的重要组成部分。 一、现金管理的目标和内容（A ） 一、现金管理的目标和内容（A ） ◆1、现金管理的目标 ◆1、