担保企业财务风险识别及防范最终版本已修改教案.pptVIP

调查发现：一些小企业资产评估不实，为了获得贷款，竟将每平方米3万元的商业用房评估作价为4.5万，有的甚至将有些卖不出去的厂房，作抵押物时却评估作价很高。有的评估公司甚至是根据贷款额反推资产的评估价值，致使出现你要我评多少就评多少的怪现象。 另外，抵押物的信息不对称还表现在抵押品难处置方面。如：借款人就一套住房，从法律上说一套住房也能抵押、能处置，然而，处置之前要给借款人安排住所。再如汽车抵押贷款，有的借款人当汽车降价时就断供，不还贷款而是将车子交给银行处置，这些都增加了担保公司的担保风险。 * 第三部分 实务中常用的风险识别办法 担保公司应从多视角识别、评价与控制小企业贷款的风险。 * 一、从非财务因素判断授信风险 无论是COSO报告的“五要素”还是风险管理框架中的“八要素”理论，都非常强调信息沟通、风险识别与处理。信息充分、透明、及时对风险防范有着重要作用，然而，针对小企业报表与其帐务不相符、小企业财务信息不透明的问题，担保公司对小企业授信调查时，不仅要看其财务报表，更要通过观察企业生产现场、原材料、有关结算账户资金收付、纳税、用电量、用水量等指标甚至收集各类媒体、各类公告的相关信息，综合了解并分析判断企业真实的经营状况。 * 工商银行XX分行自2007年底逐步从科弘系退出的成功经验就在于细微处发现问题，在财务信息之外发现疑点：一是发现多笔信用证有瑕疵，有的多次撤证或