XXX实业发展有限公司费用报销管理规定（DOC 3）.doc

杭州XXX实业发展有限公司 费用报销管理规定 第一部分、基本规定 责任归属： 最终审批权为本公司总经理； 总经理对报销的单据的合法性、合理性负责； 部门经理对本部门人员报销的费用的合法、合理性负责； 财务部依照有关会计法规，会计准则及本公司有关规定对报销单据中数据的合法性、准确性负责； 报销过程必须由报销人本人传递； 报销过程中在取得发票后原则上五天内签批完成，一周内报销完毕。 支出及报销手续 所有费用报销、支出申请和借款必须首先按照公司规定填写相应单据、粘贴发票、填写发生事由；所报费用必须与公司业务直接相关，严格制止利用职务之便和私费公报。 费用报销单、贷款单、支出申请等在提交财务部前，需要经过部门经理审核，会计审单，财务部负责人核准，经总经理审核签字后方可报销。 总经理的费用报销在5000元以上需由执行董事审批。 报销时间定为每周三，需要报销的员工将准备好的报销单据送交财务部，财务部审核后通告报销人。 第二部分、费用报销标准 一、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在“摘要”处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、副总经理、总经理审批签字后交财务核报。转帐支票的使用，根据需要使用转帐支票的需先填制支票领用申请单，由部门及总经理签批，到财务领用，票据到后按正常程序申报。 二、申购物品严格按照计划申购。事先填制物品申购单，经部门经理、综合管理部签字递交总经理签批，并在报销时随发发票一起递交财务部报销，否则财务部不给报销。日常办公耗材，物品价格在500元以下（不含500元）由综合管理部经理签批申购单即可。未经申购审批，擅自购买者不得报销，超支购买部分扣减下月度报销额度。财务人员审核时应对照存档的申购单。购买物品原则上由综合管理部办理，凭发票经各主管部门签字后到财务室报销。 三、客户招待费 1、除销售部门外，其他部门一般不报销招待费。如果其他部门发生的招待费是因销售部门发生的，则需要有关销售人员确认后作为该销售人员的费用报销。如有其他情况，则需要该部门分管总经理和财务经理共同确认后方可报销。 2、在差旅期间发生的招待费，报销时需要特别注明事项、日期和时间。以上费用在报销时，必须填写清楚招待事项、日期、客户名称。 3、午餐招待客户原则上是工作餐，标准是15元/人次，凭当餐就餐小票经部门经理签字后方可报销，确需外出报招待的需口头征得总经理批准方可报销。 四、差旅费 目的：为控制差旅费开支，规范出差管理程序，严格财务监督，使公司所属员工因工出差办理及差旅费核销有所遵循，特制定本试行制度。 范围：本试行制度适用于公司员工因公出差的差旅费开支管理。 职责 3．1市场营销部门权限范围负责本部门人员出差期限审核、日期核实确认和差旅费预借款及报销初审； 3．2财务部负责出差人员差旅费预借和报销归口管理； 4、差旅费标准（此标准适用后勤人员，包括后勤管理人员、营销人员） 4．1差旅费分为交通费、食宿费、伙食补贴、通讯费、其它费用（因公需要的交际费用），其给付标准（特指长途出差）如下： 类别 一般员工 部门经理 副总经理 总经理 备注 长途交通费 实报 实报 实报 实报 　 市内交通费 20元/天 30元/天 50元/天 80元/天 带自备车不予报销 住宿费 120元/天 150元/天 200元/天 300元/天 　 伙食补贴 20元/天 30元/天 40元/天 60元/天 　 4．2除飞机、火车票、轮船票按票价报销外，住宿费、交通补贴、伙食补助三项严格控制支出标准，超出部分由出差人员自负。 4．3员工出差前，需填写出差申请单，经批准后方可出差； 4．4员工出差前，需填写差旅费预借单，经批准后，到财务部门领取费用，出差完毕后及时报销差旅费。 4．5出差人员回公司后5天内，应填写《差旅费报销单》，送部门领导初审，递交财务部审核，总经理核准后，出纳方可予以报销，并结清预借差旅费。 4．6部门负责人按本程序及标准严格把好审核关，对于未结清预借差旅费的人员负责督促其结清，否则下次出差不得再预借差旅费，财务部应对未结清预借差旅费的人员按月从工资中扣除，直到扣完为止。 4．7员工出差报销时，必须附上本次出差的内容报告及及结论，否则财务拒绝审核。 4．8出差人员乘飞机应从严控制（机票原价折扣在4折以下适当放宽），但必须事先填报特批单，经总经理签字后交财务部备案。财务人员审核报销时须对照已收到的特批单，但不允许坐头等舱及公务舱。 4．9出差人员除特殊情况外，一律不准购高价票，否则按票面价格报销。 4．10出差人员乘座轮船票不超过三等舱位。 4．11对于购买卧铺车位的出差人员住宿补贴不再另行发放（限于在火车上过夜的）。 4、12对于休息天在外出差的暂不算加班考虑，不做调休或计算加班工资。 5、交通费及车辆使用报销制度。 5．1公司的各种车辆维修保养、养