商业银行 山东大学课程中心.doc

第七章 商业银行：业务与管理（修订） 本章重点问题： 1、商业银行的性质、职能与组织形式 2、商业银行制度及其建立的基本原则 3、商业银行的资产负债业务及中间业务 4、商业银行经营管理理论的发展演变 商业银行在各国金融体系中居于主体地位，它通过自身的业务活动，与国民经济的各个部门、行业及广大居民有着非常密切的联系，对国民经济的发展起着巨大的作用。“银行是经济中最为重要的金融机构之一，银行是千万居民（个人和家庭）和大多数政府单位（如学校、城市、乡镇等）信贷来源（可贷资金）的提供者。”本章主要介绍商业银行的产生、发展和它所从事的各项业务；介绍商业银行面临的主要风险；介绍商业银行的经营方针、经营管理理论与方法。 第一节 商业银行概述 一、商业银行的概念与性质 （一）商业银行的概念 商业银行是英文Commercial Bank的意译。商业银行是办理货币信用业务的特殊企业，在现代商品经济条件下发挥着巨大的作用。这类银行最初主要依靠吸收活期存款作为发放贷款的基本资金来源，主要发放短期的商业行为的自偿性贷款，所以称为“商业银行”。但是，随着商品经济与银行业务的发展，商业银行的业务早已突破了传统的界限。从资金来源上讲，现代商业银行不仅有活期存款、各种中长期的存款、各种形式的借款，以及结算过程中的占用款项等；其资金运用也不再局限于短期的商业行为的贷款，还发放中长期贷款、消费者贷款、信托贷款、证券投资及各种类型的表外业务和中间业务等。商业银行已经发展成以多种金融资产和负债为经营对象，以追逐利润为经营目标，提供多样化服务的综合信用中介机构，成为名副其实的“金融百货公司”。正如美国学者彼得·S·罗斯在《商业银行管理》（第三版）中所说的一样：“商业银行提供包括信贷、储蓄、支付服务在内的最广泛金融服务和在经济中发挥最广泛金融服务功能的金融机构。银行的这种全方位的服务和功能赋予了其本身‘金融百货公司’的称号，正如读者所熟悉的一句广告词——‘一个全能的金融机构’。” 需要注意的是，“商业银行”仅仅是一个笼统的、抽象的称呼，在各国有着不同的表述，如《中华人民共和国商业银行法》第二条规定：“本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的，吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。”而美国国会则对商业银行的定义是：必须由联邦存款保险公司（FDIC）管理并参与存款保险的机构。 （二）商业银行的性质 从性质上说，商业银行是经营货币信用业务的特殊的金融企业。 首先，商业银行是企业。商业银行与一般工商企业一样，具有从事业务经营所需要的自有资本，（如《中华人民共和国商业银行法》第十三条设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。 其次，商业银行又是一个不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性主要表现为经营对象的差异。一般工商企业以各种各样的普通商品为经营对象，从事各种商品的生产与流通；而商业银行以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是能够固定地充当一般等价物的特殊商品——货币与各种形式的货币资产，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的、或者有联系的金融服务。从社会再生产的过程看，商业银行的经营活动是工商企业生产经营活动的基础和条件，所以商业银行是一种特殊的企业——金融企业。 第三，商业银行与其他金融机构也不同。商业银行的业务更加综合，可以经营一切金融“零售”和“批发”业务，为客户提供所有的金融服务。这是其他金融机构所不具备的一个重要特点。 二、商业银行的产生与发展 （一）古代的货币兑换业与银钱业 从历史上看，银行业的前身是货币经营业（或称为铸币兑换业，也可称为银钱业），而货币经营业的产生与国际间的商品交易有着密切的联系。中世纪的地中海沿岸一带，尤其是意大利的威尼斯、热那亚等城市是当时著名的国际商品交易中心，商贸活动十分频繁，但由于当时封建割据，不同国家甚至不同城市的商人们携带的货币的形状、材料、成色、重量、名称等各不相同，在商品交易中，这些各不相同的货币需要进行鉴别、兑换，于是便产生了货币经营业（即铸币兑换业）和货币经营商（铸币兑换商）。 早期的货币兑换商的职能很简单，只是从事铸币的鉴定、识别和兑换等服务性技术性业务，并收取一定的手续费。经过长期的业务活动，他们逐渐取得了商人们的信任，商人们为了避免长途携带金银的不便和风险，便将自己的货币交给货币兑换商保管，货币兑换商则收取保管费用，并向商人们提供保管货币的收据，来往于各地的商人们用这些收据进行商业交易的支付，并委托货币兑换商办理货币结算。这样，货币兑换商开出的收据便成了早期的“汇票”。货币兑换商的职能有