[经管营销]ch3总账管理.ppt

总账系统功能概述 系统初始化 设置系统参数、设置会计科目体系、录入期初余额、设置凭证类别、设置结算方式。 日常业务处理 填制凭证、审核凭证、出纳签字、记账以及查询和汇总记账凭证。 出纳管理 支票登记，查询银行日记账、现金日记账和资金日报表，编制银行存款余额调节表。 账簿管理 查询总账、日记账、明细账及辅助账。 期末处理 自动转账，对账、结账等。 资料 1、300账套总账系统的参数 不允许修改、作废他人填制的凭证，凭证审核控制到操作员 2、会计科目 (1) 指定“1001库存现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 (2) 增加会计科目 (3) 修改会计科目 “1121应收票据”、“1122 应收账款”、“2203预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统)； “2201应付票据”、“2202 应付账款”、“1123预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统)； “1605工程物资”科目及所属明细科目辅助账类型为“项目核算”。 3、项目目录 项目大类为“自建工程”，核算科目为“工程物资”及明细科目，项目内容为1号工程和2号工程，其中1号工程包括“自建厂房”和“设备安装”两项工程 4、凭证类别 5、期初余额 6、结算方式 1、查询日记账 2、查询资金日报表 3、支票登记簿 4、银行对账 1、定义转账分录 2、生成机制凭证 3、对账 4、结账 含义：对月末发生的固定业务（如待摊费用的分摊、借款利息的计提、工资的计提、折旧的计提等），利用“转账定义”功能定义转账凭证的内容，每月月末可自动生成转账凭证，无需手工输入。 （1）设置自定义结转凭证 实验资料见教材P63。 （2）设置对应结转转账凭证 实验资料见教材P63。 由001周健增加“222102应交税费—未交增值税”科目 对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还可以进行科目的一(一个转出科目)对多(多个转入科目)的结转。 对应结转的科目可为上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致(相同明细科目)，如果有辅助核算，则两个科目的辅助账类也必须一一对应。 对应结转只能结转期末余额 （3）设置期间损益结转转账凭证 实验资料见教材P63。 损益科目结转表中的本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目 （1）生成自定义结转及对应结转的转账凭证 由于期末转账业务的数据来源为账簿，因此，为了保证数据准确应在所有业务都记账后再进行期末转账业务的操作。 如果有未记账凭证，则系统会给予提示，如果确认该笔未记账的业务对此时正在结转的业务没有影响可以选择继续，否则停止当前操作。在将未记账凭证记账后再进行期末转账业务的操作。 注意：生成这两张凭证后，必须要进行审核、记账操作，以免影响下一步期间损益结转的正确性。 （2）生成期间损益结转凭证 注意：生成期间损益结转凭证前，必须将所有未记账凭证进行记账，以保证损益类科目的完整性。 注意：生成期间损益结转凭证后，必须将该张凭证审核记账，以保证报表数据正确。 转账凭证生成的工作应在月末进行。如果有多种转账凭证形式，特别是涉及到多项转账业务，一定要注意转账的先后次序。 通过转账生成功能生成的转账凭证必须保存，否则将视同放弃。 期末自动转账处理工作是针对已记账业务进行的，因此，在进行月末转账工作之前应将所有未记账的凭证记账 （1）执行“期末”|“对账”命令，打开“对账”对话框。 （2）单击“试算”按钮，出现“试算平衡表”。 （3）单击“确定”按钮，单击“选择”按钮，在是否对账栏出现“Y”标志，选中要对账的月份。再单击“对账”按钮，系统开始对账，并显示对账结果 以“001周健”的身份进行结账操作。 （1）执行“期末”|“结账”命令，打开“结账”对话框 （2）按照向导进行操作 注意： 结账时应注意： 1.结账只能由有结账权限的人进行。 2.本月还有未记账凭证时，不能结账。 3.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。 4.若总账与明细账对账不符，不能结账。 5.如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。 结账时应注意： 6.已结账月份不能再填制凭证。 7.结账前，要进行数据备份。在结账的过程中，可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操作。 8.取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。 上机实验 实 验 一 总账系统初始化 实 验 二 总账系统日常业务处理 实验三 出纳管理 实验四 总账期末业务处理 本章参考资料 《会计信息系统实验教程（用友ERP-U8.72版）》，王新玲、汪刚主编，清华大学出版社，第3章 总账管理 《财务软件实用教程（用友通标准版10.2）》，孙莲香主编，