《金融统计学》第五章_商业银行统计教材教学课件.pptVIP

二、银行自身经济效益统计分析指标分析 (一)经营收益分析 经营收益分析，主要是通过对商业银行经营活动过程中的经营收入增长变动及其原因的分析，通过分析以正确评价银行的经营收益状况，为充分挖掘增收潜力提供决策依据。其主要分析指标有： 1．营业收入增长率 这是指银行本期营业收入相比于上期营业收入的增长程度。计算公式如下： 营业收入增长率=本期营业收入／上年同期营业收入-1 2．资产收益率 这是指指银行营业收入与盈利资产的对比关系， 反映银行盈利资产的获利能力。计算公式如下： 盈利资产收益率(％)=(营业收入×12)／(盈利资产月平均余额×报告期月份数) 第五章 商业银行统计 第四节 商业银行经济效益分析 ②贷款增长率变动分析 主要分析指标有： 贷款增长额=本期贷款余额-上期贷款余额 贷款增长率=本期贷款余额/上期贷款余额-1 可以就全部贷款或各类用途（工业、农业、商业、纪检、技改贷款等）不同的贷款的增长变动程度及变动差额进行分析。 （4）贷款投向分析 贷款的分配投向否合理，可以通过贷款投入各地区、中产业、各经济部门的分布以及各期限贷款的结构关系，观察分析贷款投放的重点区域、重点产业、重点经济部门，是否与区域发展战略、产业政策、经济结构调整相一致。分析方法一般采用编制贷款分布结构表，如贷款区域分布表、贷款产业分布表、贷款经济部门分布表等。同时还可按贷款的期限（短期、中期、长期）分类，观察各类期限的分配是否合理；按贷款投放的时间分类，观察各类贷款的投放时间是否均衡、及时。 第五章 商业银行统计 第二节 商业银行信贷收支统计 （三）信贷收支平衡分析 1.信贷资金平衡差额分析 信贷资金平衡差额分析主要是通过计算资金存储（贷）差额，弄清银行资金的来源与去向，为合理利用信贷资金提供依据。其主要分析的指标有：信贷存（借）差、存贷差、自有信贷资金。 （1）信贷存（借）差 信贷存（借）差是指信贷资金来源和运用之间的平衡差额，是资金平衡分析的重点。其计算公式为： 信贷存（借）差=存（贷）差+自有信贷资金+发行金融债权+当年结益-缴存央行准备金-库存现金 当信贷存（借）差大于0时，称之为信贷资金存差；当信贷存（借）差小于0时，称之为借差。 （2）存贷差 这是指一般性存款与各项贷款的差额。其计算公式为： 存贷差=各项存款-各项贷款 当存贷差大于0时，称之为存差；当存贷差小于0时，称之为贷差。 （3）自有信贷资金 自有信贷资金=所有者权益-固定资产净值-无形及递延资产-当年结益 第五章 商业银行统计 第二节 商业银行信贷收支统计 2．信贷收支平衡能力分析 （1）信贷资金自给率 信贷资金自给率=（自有信贷资金+各项存款+金融债权+当年结益）/各项存款 （2）存款余额比率 反映期末各项贷款与各项存款的比率关系。其计算公式为： 存贷款余额比率=各项贷款余额/各项存款 （3）存贷款增量比率 这是指各项存贷款期末比年初增加额的比率关系，它反映了存贷款增长量的协调平衡关系。其计算公式为： 存款增量比率=各项存（贷）款期初增加额/各项存（贷）款期末增加额 第五章 商业银行统计 第二节 商业银行信贷收支统计 （四）资金头寸分析 资金头寸是银行一定时点或时期可使用的营运资金量。资金头寸包括在中央银行存款、库存现金、到期同业资金、调整准备金和财政存款差额、到期应收应付汇差资金、到期应归还中央银行借款等。资金头寸分期末资金头寸和本期资金头寸。 期末资金头寸指某个时点结余的资金头寸，是资金运用的结果。其计算公式为： 期末资金头寸=期末在央行存款-期末库存资金 本期资金头寸指预测某个时期可利用的资金。其计算公式为： 本期资金头寸 =在央行存款+到期拆出资金+本期调减准备金和财政性存款+本期应收汇差资金 -到期拆入资金-本期调增准备金和财政性存款-本期应付汇差资金-归还央行存款 -本期系统内调出资金 第五章 商业银行统计 第二节 商业银行信贷收支统计 （五）往来资金分析 1．缴存存款准备金分析 商业银行吸收的一般性存款必须按一定比率缴纳给央行，作为存款准备金。缴存存款准备金分析主要是分析实际缴存存款准备金与应交额的差额即其比率关系。如果发现实际缴存差额和比例过大时，应及时查明原因。 2．联行往来资金分析 垫付（占用）联行往来资金=存放联行款项-联行存放款项 3．系统内拆出资金分析 系统内拆出资金分析主要是指商业银行上下级之间的资金拆入和拆除。对于商业银行总行而言，系统内拆