深圳昌红模具科技股份有限公司预算管理制度.pdf

深圳市昌红模具科技股份有限公司 预算管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强深圳市昌红模具科技股份有限公司（以下简称 “公司”）公 司内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，规范公司预 算管理行为，根据《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关规定， 特制订本管理制度。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司。 第三条 本制度所称预算管理是指利用预算对公司内部各部门的各种财务 及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调公司生产经营活动， 完成既定的经营目标。预算管理包括预算的编制、审批、执行、调整、考核及监 督等环节。 第四条 本制度涵盖财务预算、业务预算、资本预算、筹资预算，共同构成 公司的全面预算。 第五条 预算管理的基本任务是： （一）确定公司的经营方针和目标并组织实施； （二）明确公司内部各个层次的管理责任和权限； （三）对公司经营活动进行控制、监督和分析； （四）保证公司预算的全面完成。 第六条 预算管理的基本原则是： （一）量入为出，综合平衡； （二）目标控制，分级实施； （三）权责明确，严格管理； （四）注重效益，防范风险； 1 （五）检查分析，严格考核。 第二章 预算管理的组织机构 第七条 公司预算管理委员会, 全面负责年度经营目标的拟定并分解到公 司及下属子公司、分公司等工作，承担全面预算管理领导及调控职能。全面预算 管理委员会由董事长、财务总监、部分分管相关高管人员组成。 第八条 预算管理委员会在董事会的授权下行使以下职责： （一）公司预算管理主要职责 1、下达预算编制原则和要求； 2、确定公司经营方针和目标； 3、分解下达控股子公司预算，对控股子公司预算草案提出审查意见； 4、监控公司及控股子公司预算执行情况，定期组织预算分析； 5、审核预算调整因素并提出调整意见； 6、年末对预算完成情况进行评价、考核。 （二）控股子公司预算管理主要职责 1、根据公司下达的预算编制原则和要求编制本公司预算方案并按时上报； 2、根据正式预算编制执行预算，对预算进一步分解，将分解后的预算下达 给各预算部门执行； 3、监控预算执行情况，定期组织预算分析； 4、遇有重大事项需要调整预算的，将调整原因及调整额及时上报； 5、年末根据预算完成情况报送公司初步考核结果； 6、对下属各预算责任主体预算完成情况进行评价、考核。 第九条 公司总经理对公司的预算管理工作负责，各控股子公司的总经理对 本单位的预算管理工作负责。 公司及各控股子公司的各级财务部门在其各自总经理的领导下，具体负责组 织本单位财务预算、资本预算、筹资预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报 告等具体工作，汇总业务预算与财务预算、资本预算、筹资预算形成本单位全面 2 预算，提交全面预算草案；跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异 及原因，提出改进管理的措施和建议。 公司及各控股子公司的各级生产、物资、市场营销、投资、人力资源、总经 办等职能部门具体负责本部门业务涉及的业务预算的编制、执行、分析、控制等 工作，并配合财务部门做好本单位总体预算的综合平衡、协调、分析、控制、考 核等工作，各部门负责人参与预算工作，并对本部门预算执行结果承担责任。 第三章 预算的形式及其编制依据 第十条 公司编制预算时，应当按照先营业预算、资本预算、筹资预算，后 财务预算的流程进行，并按照各预算执行部门所承担经济业务的类型及其责任权 限编制不同形式的财务预算。不涉及的预算项目可不编制（如有的控股子公司不 涉及筹资活动的，可不编制筹资预算）。 第十一条 营业预算是反映预算期内公司可能形成现金收付的生产经营活 动的预算，主要包括销售、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本 预算、采购预