保险学 课件 第十讲.ppt

保险学 Insurance 第10章 社会保险 社会保险 社会保险概述 社会保险与商业保险的关系 社会保险的类型与结构 社会保险基金 第1节 社会保险概述 社会保险的概念 社会保险，是以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件为保障内容的一种社会保障制度。它包括养老、医疗、工伤、失业、生育保险等。 内涵： 强制实施的保障制度，再分配手段； 有效的收入保障手段，其水平为满足基本生 活需要； 是危险损失的分散机制； 实施社会政策的保险，以解决社会问题、保证社会安定为目的。 社会保险的发展历程 形成阶段：起源于德国，迄今已有100多年历史，（19世纪80年代末至20世纪20年代末） 发展时期（20世纪20年代末至40年代末） 成熟阶段（20世纪40年代末至70年代末） 改革阶段（20世纪70年代末至今） 社会保险的原则 强制性原则 基本保障原则 公平性原则 互济性原则 社会化原则 社会保险的功能作用 社会减震器 社会化大生产的正常进行 再分配渠道 聚集基金，促进经济发展 互助共济 对中国尤其有重要意义：现代企业制度的建立、推行计划生育 第2节 社会保险与商业保险的关系 社会保险与商业保险的区别 社会保险 商业（人身）保险 经营目的（出发点） 贯彻社保政策、解决社会问题、稳定秩序、促进发展 以盈利为目的，与国家社会政策无关 权利与义务对等关系 不对等，但有对应关系 对等 保险的资金来源 来源于国家、企业、个人 来源于保险客户 保险的实施方式 强制方式实施 自愿方式实施 经营主体和管理特征 经营主体是政府部门或公营机构，具有垄断性；管理具有政策性特点 经营主体是以盈利为目的的商业保险公司，自主经营，自负盈亏 保障水平 满足基本生活需要 多投多保，少投少保 保险关系建立依据 社会保险法律法规、政策 保险合同 与财税的关系 财政拨款补贴 财政收入来源之一缴税 分配作用 权利平等、按需分配、缩小贫富差别，有利低收入、贫困户等 按投保的金额及事故等赔偿，维护富裕家庭利益 安全性 财政作后盾，安全性强 保司破产、安全性差 保险对象 劳动者，不能自由选择 保险对象灵活，可选择 社会保险与商业保险的互动与互制 1、互动关系： 保障范围互补 承保险种补充 借鉴经营技术 互不否定或排斥 2、相互制约(保险资源是一定的，日本、美国，与欧洲） 第3节 社会保险的类型与结构 社会保险制度的类型 1、投保资助型：以美国、日本为代表的多数资本主义国家实行的传统型的社会保险制度，强调待遇与收入及缴费相联系，且待遇确定有利于低收入者，保险供款由个人、单位和政府三方（或其中两方）负担。 2、普遍保障型：依据普遍性的原则，建立“福利国家”的重要措施。它的实施范围一般包括全体居民或公民·，而不论是否是劳动者。它采取超出一般社会保险水平的社会福利措施。保险基金的来源通常是财政拨款，也是由雇主和雇员缴纳保险费的，但主要来源于政府征收的所得税，保险业务由国家设立的专门机构统一管理。如英国、瑞典、丹麦等。 3、国家保险型：以前苏联地区、东欧国家为代表的国家统筹型的社会保险制度，规定对一切丧失劳动能力的情况都实行保险，单位负担供款，国家统一经办。这种社会保险的基本制度来源于马克思、列宁关于社会保险的论述，大致有下列几方面内容； （1）最好的工人保险形式是国家保险，工人享有各方面的社会保险。 （2）保险基金来源于对社会总产品的扣除，此种基金类似于今天的社会消费基金，应全部由企业主和国家负担。 （3）社会保险范围应包括一切劳动者及其家属。保险项目包括伤残、疾病、年老、职业病、失业和妇女怀孕、生育等。 （4）社会保险由统一的保险组织办理，这种组织应按区域和被保险者完全自理的原则建立。 （5）保险金来源应根据现有的物资和力量来确定，部分根据概率论。这种社会保险制度基本上实现了上述思想，但这种类型不利于培养职工自我保障意识，不能体现权利和义务相结合，而且有相当一部分费用由企业负担，成为企业保险，不利于企业参与市场平等竞争，也不利于劳动力流动。我国社会保险改革前也属于这种类型。 4、强制储蓄型：在以新加坡为代表的部分国家中还实行强制储蓄型的社会保险制度，实质上是一种储蓄制度。国家依法要求雇主和雇员各缴纳定额保险费存入银行，专款专用，当雇员发生保险事故时，把其余全部储蓄和利息一次性返还给被保险人。在少数情况下，受保人也可以自行选择分期领取年金或将储蓄存款分别发给其家属。实行此种保险制度的国家，大多数是为国家和私人企