现金工作细则.docVIP

现金出纳工作细则 现金管理。 总部日常报销。 总部报销的单据必须经总部相关领导签字确认后才允许报销或借款。报销的单据必须保证真实准确，先查询发票真伪，并在报销前由郝会计复核，准确无误后方可报销。 总部收到交来现金。 收到现金时要查询每张钞票的真伪以及金额是否正确，核实后为其开具总部收据并妥善存放现金。项目上交来的大额现金不能直接做支，必须由项目和本人直接存入银行，经银行方面确认无误出具单据后才能开具总部收据。 税控机管理和到期授权 税控机不能正常工作。 当税控机或电脑出现问题时需及时与税控商联系并及时报修，同时要在财务群中公示各个项目税控机暂时无法开票。 2、控机授权。 税控机授权分为到期和开票限额不够两种情况。正常授权天数一般为20天左右，超过天数不管是否有额度都不能开票，所以每开票时都注意观察系统提示时间以免不能开票。额度不够无法开票只能在开票当日的后一个工作日进行授权。举例：今天税控机已经开出发票但额度已经不够再开具新的发票，授权时间为明天。如当日没有开具发票只是税控机额度不够支持开具发票则当日可以授权并开票。授权时需先在开票系统中考取数据，如果有退票或废票要一并拿到税务核销。 纳税申报。 总部建筑业服务业营业税及附加的申报。 建筑业报税基本由马会计每月报量数为准，季度末看账目余额缴纳。填写完缴款书后由郝会计李部长核查准确无误后经领导签字方可申报。个税申报由总部工资单及项目个税明细单数据组成，申报数额要求和马会计下转数额一致。所有申报日期严格按照税务提供的当年税收征期日历申报，一般为月初的1-15日遇节假日顺延。 服务业报税依据为税控机开票明细，摘录后与孔会计开票明细本数据一致后做表算出应缴税款的各个明细并由郝会计核对李部确认，无误后方可申报缴纳。 零申报。 建兴建材公司、大兴分公司、建兴建筑工程分公司、集团海外部。因长期未经营所以每月需要进行零申报。时间为每月的1-15日。 个税明细申报。 每月的1-月末申报个税明细，其中包括总部，项目部，及建兴建材公司，大兴分公司，建兴建筑工程分公司。保证数据真实准确并要求和月初申报的个税数额一致。 重点税源户财务报表。 每月月初除了申报税收外还需要填写一份税务方面的报表，数据来源为本月报量及缴税数额。季度末重点税源财务报表严格按照总部季度报表填写。时间一般为每月1-10日。 工会经费 每个季度末税务代扣代缴企业工会经费，时间和报税时间一致，并一起送交银行缴纳。数据来源以马会计提供为准。 6、残疾人保证金 每年七月份申报企业残疾人保证金，相关资料递交到集团财务部由集团统一申报，相关资料计算公式以当年残联发布文件为准。 7、房产税及土地使用税 每年四月按照征期日历要求申报企业房产税及土地使用税。数据及金额按往年数额申报，如有新政则从新计算。 8、建兴建材企业所得税汇算清缴 每年1-5月份税务要求申报企业所得税。需先在地税局网站上申报，然后通过申报系统申报明细并打印签字盖章确认后交到管辖税务所。所有申报数据为零。 9、总部全国企业税收调查 每年五月份至六月初税务要求申报税收调查表，基本数据以上一年度企业财务报表为主。 10、年12万收入申报。 每年年初税务规定企业需要上报上一年度收入超过12万元的员工信息。具体申报数据由税务提供。申报时间为1月-3月。 11、印花税。 总部缴纳印花税一般为集团银行借款合同及项目部工程承包合同。银行借款合同税率为万分之0.5，工程合同为万分之3。目前税务规定超过500元的印花税需要到税务所盖章，具体流程税务出具缴款单，然后去银行缴纳，拿银行的缴款单去税务为合同盖章。小额印花税可以直接去税务购买。 分包抵税。 分包抵税资料根据总部发文规定提供所需资料。工程分包需先由工程部审批工程承包合同、劳务分包需人力部审批劳务合同，确认无误后交到财务部，由本人审核，审核通过后由财务部李部长郜部长审核最后由总会计师总经理审核。 外出经营管理证明 1、办理外管证 办理外管证所需资料有：已经完税的工程合同正本原件及复印件加盖集团公章，集团营业执照副本复印件，税务登记证副本复印件，法人身份证复印件，情况说明以及申请表四份都要加盖集团公章。资料齐全后就可以直接办理了。 2.核销外管证 外管证核销需要提供以下资料：当地税务退回的外管证原件两份，当地开具的发票复印件，缴税的税票复印件，全部加盖集团公章，并和退回外管证上的登记的发票税票号一致。 为建兴建材公司年检变更营业执照，税务登记证，组织机构代码证等日常事宜。 为建兴分公司办理税务登记证变更等日常事宜。 为大兴分公司办理税务方面有关问题。 发放工资，备用金。 发放工资 总部工资为每月28日左右发放。总部规定每月26前交工资表和个税表。之后由本人做银行打卡明细表。在交工资的同时严格要求数据，格式的准确性，以及目前各个项