[诗词]夜审.docVIP

 一、夜间审计的岗位设置、人员配备、岗位职责 夜间审计是酒店隶属于财务部的一个工作岗位，直接领导和汇报对象是收银处主管，工作内容主要是：稽核收银工作质量，统计编报酒店营业收入日报表。 （一）为什么要设置夜间审计这一岗位 酒店财务分前台收银与后台会计核算两大部分。前台收银负责酒店各营业点收款工作，含餐饮娱乐收银与客房总台收银两大部分。因酒店收银员工作水平不一，工作中难免会出现这样或那样的疏漏，如：收银员在编制帐单过程中，有可能出现漏登、误登、多登的情况；收银员在餐饮帐转总台帐时，可能出现转错房号的情况；收银员在录入总台帐务时也会出现漏登、误登情况。对收银工作中各种误差，都需及时发现，并严格按照制度予以登记更正。这一方面，可以减少酒店的经济损失；另一方面可以减少客人不必要的投诉。同时，收银员在执行酒店优免折扣政策方面是否严格等情况的审核；餐饮帐单领用销号登记等也需有专人负责。 因此，酒店为查漏补错，加强收入控制，有必要设立具有审计性的夜间审计工作岗位。 酒店前台收银所反映的各营业点的营业收入和收款情况需及时呈报到酒店管理层与财务部。酒店管理层包括酒店总经理、营业部门经理、财务部经理，他们需要及时掌握酒店的营业收入每天的情况。而财务部出纳与应收帐款会计需要每天掌握头一天的各项收款情况和应收帐款发生情况，以便开展日常工作。 因此，酒店为对各营业点收入情况与收款情况进行每日汇总统计，必须设置具有统计性的夜间审计工作岗位。 酒店财务部门根据以上两个方面的需要设置夜间审计这一工作岗位。这一岗位起到了联系酒店前台收银与后台会计核算，联系财务部与酒店经营管理层，关系酒店收银工作与对客服工作质量的作用。 （二）为什么夜间审计要安排在晚上进行 第一、酒店是24小时对外营业的服务场所。许多部门，如餐饮、娱乐等营业时间可持续到凌晨2点，甚至更晚。要对这些部门的营业收入做出全面的核查汇总报表，以便在第二天开始经营前将收入报表交到各部门，时间上要求晚上进行。夜间稽核将发现的误差赶在第二天早晨总台结帐高峰前及时更正，时间上要求当天晚上进行。 第二，总台的客人入住到凌晨3点钟后相对清淡，便于总台帐务核对。（特别是在手工收银情况下）。夜间稽核电脑过租需安排在夜间稽查完成之后，赶在早晨退房高峰之前进行。过租时间，一般都有规定。一般定在凌晨四点左右。此时各营业点都已打烊，理论上夜间稽核工作也已完成，当天夜审工作中可能发现的误差都已更正，此时才可进行夜审电脑过租。因此，夜间审计必须在夜间进行。 （三）夜间审计的人员配备 夜间审计要安排多少人员，一般根据酒店规模而定。餐饮娱乐方面的审核一般按五、六个营业点或十个收银班次安排一名夜间审计员负责核算；客房收入方面的稽核一般按200间客房以内安排一名夜间审计员负责核算，超过此规模可相应增加人员编制。小规模酒店，餐饮、娱乐项目不多，客房数量不大，可将人员缩减至两人最低配置。夜间稽核因工作时间颠倒，工作强度大，工作质量要求高，在人员配务上宜松不宜紧。这也正是因为夜间稽核重要，为保证全面完整地对酒店收入进行严格控制，必须配备充足的夜间审计人员。 （四）夜间审计人员应具备的素质 一般来讲，应具备财务专业相关知识，从事酒店收银工作一段时间，相当熟悉收银工作。应具备一定的文字表达能力，可以将当日审核工作中发现的问题和更正情况在工作日记上简单明了地表达出来。能熟练地操作电脑，完成夜间稽核与报表编报工作。同时具备良好的身体素质与敬业精神。这些素质要求同样源于夜间稽核工作的重要性。 （五）夜间审计基本岗位职责 1.认真核对餐饮娱乐营业收入 检查餐饮娱乐收银帐单收入项目品名、数量、金额与餐饮娱乐点菜单、酒水单上品名、数量、金额相符。检查收银员帐单与工作底表金额是否相符。检查收银工作底表与班报表金额是否相符。检查核对登记收银员帐单领用消号情况。检查餐饮优免折扣是否符合酒店优惠政策。 夜审员对检查中发现的问题，要在工作日记本上做好记录，并对处理情况做好记载。以便收银主管核对。 上叙工作旨在保证酒店相关收入的发生额与收回金额的正确与完整。 2.编制餐饮娱乐收入夜审工作底表 根据审核无误的收银员班报表，按营业点汇各营业点收入情况。然后根据各营业点汇总的收入情况，汇总整个餐饮娱乐部门营业收入情况。汇总的餐饮娱乐夜审工作底表，包括当日餐饮娱乐收入和收款两个部分。餐饮娱乐收入项目有：食品收入（主营业务收入）、酒水收入、香烟收入、杂项收入、服务费等；餐饮娱乐收款项目有：现金、支票、信用卡（人民币卡、外币卡）、客帐（房客挂帐）、挂帐（街客挂帐）、优免。 通过此项工作，可得出每日餐饮娱乐收入的总体情况。 3.编报餐饮娱乐收入日报表 根据核对无误的餐饮娱乐夜审工作底表，将餐饮娱乐收入项目与收款项目输入电脑报表系统，