个人年金保险商品概念与传统型年金保险商品概况.PDF

個人年金保險商品實務與研究 一、個人年金保險商品的意義與功能 台灣於81年2月修訂保險法，在人身保險章增列年金保險，確立年金保險 法源。保險法第135條-1規定：「年金保險人於被保險人生存期間或特定期間 內，依照契約負一次或分期給付一定金額之責。」可知年金保險的定義，應以 生存與否的保險事故，作為年金給付與否的標準，概念上年金保險可說是透過 保險契約的方式提供客戶生存期間年金給付的商品。 整體來說，年金保險商品除了提供活得愈久領得愈多的終身生存年金給付 外，更強調累積期間（遞延期間）的儲蓄與投資功能；因此透過年金保險不僅 可以規劃退休理財，也可以規劃子女教育基金、財富移轉計畫、中長期儲蓄計 劃、中長期投資計畫與節稅計畫，其理財功能相當多元！ 根據內政部年齡統計資料，100年底台灣65歲以上的老年人口佔率為10.89％，已超出世界衛 生組織的老人國標準7%頗多。 10.89% 10.74% 10.63% 10.43% 10.21% 10.00% 9.74% 1.1 資料來源：內政部 依據2008年度安聯集團針對美國、日本與許多西歐國家民眾所作調查： (1) 美國民眾資產配置前三名：1.股票或共同基金(佔率達40%)，2.年金和保險商品(佔率達 28.2%)，3.銀行存款(佔率達19.1%)，可見年金和保險商品對於美國民眾資產配置的重要 性。 (2) 日本民眾資產配置前三名：1.銀行存款(佔率達55%)，2.年金和保險商品(佔率達27%)， 3.債券(佔率達8.5%)。 8 Chapter 1 個人年金保險商品概念與傳統型年金保險商品概況 (3) 西歐國家民眾資產配置前三名： 1.銀行存款 (佔率達34.7%)，2.年金和保險商品(佔率達 34.5%)，3.股票或共同基金 (佔率達20.2%)。 二、年金保險有哪幾個種類 1.年金保險依照商品種類或給付單位為定額或變額分類 年金保險依照商品種類或給付單位為定額或變額分類，可以概分為傳統型 年金保險、利率變動型年金保險與變額年金保險。傳統型年金保險商品預定利 率為固定，投保後年金保險保費與未來每年領取的年金金額就已確定，概念與 一般壽險商品相近。相較之下，利率變動型年金保險與變額年金保險屬於新型 態的年金保險商品，金融理財功能較強。利率變動型年金商品，其概念類似一 年