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个人年金保险商品概念与传统型年金保险商品概况
個人年金保險商品實務與研究
一、個人年金保險商品的意義與功能
台灣於81年2月修訂保險法,在人身保險章增列年金保險,確立年金保險
法源。保險法第135條-1規定:「年金保險人於被保險人生存期間或特定期間
內,依照契約負一次或分期給付一定金額之責。」可知年金保險的定義,應以
生存與否的保險事故,作為年金給付與否的標準,概念上年金保險可說是透過
保險契約的方式提供客戶生存期間年金給付的商品。
整體來說,年金保險商品除了提供活得愈久領得愈多的終身生存年金給付
外,更強調累積期間(遞延期間)的儲蓄與投資功能;因此透過年金保險不僅
可以規劃退休理財,也可以規劃子女教育基金、財富移轉計畫、中長期儲蓄計
劃、中長期投資計畫與節稅計畫,其理財功能相當多元!
根據內政部年齡統計資料,100年底台灣65歲以上的老年人口佔率為10.89%,已超出世界衛
生組織的老人國標準7%頗多。
10.89%
10.74%
10.63%
10.43%
10.21%
10.00%
9.74%
1.1 資料來源:內政部
依據2008年度安聯集團針對美國、日本與許多西歐國家民眾所作調查:
(1) 美國民眾資產配置前三名:1.股票或共同基金(佔率達40%),2.年金和保險商品(佔率達
28.2%),3.銀行存款(佔率達19.1%),可見年金和保險商品對於美國民眾資產配置的重要
性。
(2) 日本民眾資產配置前三名:1.銀行存款(佔率達55%),2.年金和保險商品(佔率達27%),
3.債券(佔率達8.5%)。
8
Chapter 1 個人年金保險商品概念與傳統型年金保險商品概況
(3) 西歐國家民眾資產配置前三名: 1.銀行存款 (佔率達34.7%),2.年金和保險商品(佔率達
34.5%),3.股票或共同基金 (佔率達20.2%)。
二、年金保險有哪幾個種類
1.年金保險依照商品種類或給付單位為定額或變額分類
年金保險依照商品種類或給付單位為定額或變額分類,可以概分為傳統型
年金保險、利率變動型年金保險與變額年金保險。傳統型年金保險商品預定利
率為固定,投保後年金保險保費與未來每年領取的年金金額就已確定,概念與
一般壽險商品相近。相較之下,利率變動型年金保險與變額年金保險屬於新型
態的年金保險商品,金融理財功能較強。利率變動型年金商品,其概念類似一
年
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