银行会计实验指导书24课时.doc

《银行会计》实验指导书 1、学生按照案例要求完成案例，案例提示只作简单介绍，由学生自行创建案例的具体要素，比如客户的名字，身份证，地址等信息。 2、学生必须把新开立的客户号，客户名，客户身份证号，客户存款类型和对应的账号等信息复制粘贴到一个文档里，帮助记忆，从而顺利完成各案例。 3、学生必须熟记案例模式下的练习的业务流程，按照综合测试案例的要求，准确完整地执行各案例，争取获得较好的测试成绩。 签到——现金出库——凭证出库——业务处理——现金入库——轧账——尾箱核对——签退 一、实验目的 1．通过对模拟银行软件和相关银行系统各个功能模块的具体操作，使学生深入理解与掌握银行实务中所涉及的基本业务流程，熟悉业务操作中的关键要素。 2．通过各业务中的案例，使学生了解凭证的实际运用和票据关键要素的审核，培养学生认真、细致、严谨的专业态度，同时，加深学生对银行会计核算的认识。 3．通过对银行核心业务系统的设计原理、业务系统的功能结构、业务系统的管理、业务系统的安全措施等内容，帮助学生掌握最新的银行实务操作流程，在实验中进一步开阔课堂以外的专业视界，缩短课堂与银行实务的距离，增强学生就业的竞争能力。 二、实验内容安排 总实验课时：42课时（约两周） 实验一：实验准备（3课时） 实验二：个人存款和个人特殊业务（6课时） 实验三：个人贷款及其他个人业务（6课时） 1 实验四：对公存贷款业务 （6课时） 实验五：结算业务--同城清算 （3课时） 实验六：结算业务--汇票 （3课时） 实验七：结算业务—电子汇兑 （3课时） 实验八：财务分析 （6课时） 实验九：综合实验 （6课时） 实验1、实验准备（3课时） 一、实验目的和要求 1、实验目的 概括地介绍本实验软件，让学生熟悉当前商业银行核心业务系统的业务操作流程、特点及会计核算的方式，理解并比较手工银行会计核算流程及电算化后的会计核算流程的差异，理解业务系统中的一些重要概念和临柜柜员日常工作流程。 2、 实验要求 1） 理解关键知识点，做好具体业务操作前的准备 2） 练习操作工前准备和日终处理，熟悉柜员的每日工作的一般流程 3）熟悉查询管理、报表打印和预览两个功能模块 二、关键知识点 （一）相关概念的解释 1.机构号：在银行业务系统中，不论每个营业网点的规模、级别，统一将每个营业网点称为“机构”；为每个机构编制一个唯一的识别代码，该识别代码叫做“机构号”，在本系统中，机构号为5位数字。实验中机构号由系统管理员分配。 机构号：网点标识+网点序号 （1) (4) 网点标识：总行0、一级分行1、二级分行2、支行3、分理处4 比如：总行的机构码就是00001 每个省分行的机构码就是10001、10002、10003等，以此类推 2.柜员编号：在银行业务系统中，临柜业务人员称为“综合柜员”，并为每个柜员分配一个唯一的代码－柜员编号，这是柜员进入系统的唯一合法身份，在实务中，由系统运行中心按营业机构编码分配。经管辖行批准后，主管对所属柜员可进行增减、修改。在本系统中，为了便于教师管理，柜员编号为学生学号，一般为6位的整数。 3、操作密码：为6位数字，初始密码为111111，每月至少要更换一次操作密码，但不 2 得使用初始密码或简单的重复数字。 4、尾箱：在银行实务中，每个柜员需要把日间业务所需的一定数量的各币种现金和重要空白凭证从银行金库中领出，放入一个箱子里，日终又将超限额的部分存入金库，箱子里一般留存少于2万元的现金尾款，因此称为尾箱。 在系统中，由主管对本机构的柜员进行尾箱增加、删除等管理。一个柜员在设立了尾箱之后，才能启用钱箱和票箱的管理。一个柜员只能拥有最多一个尾箱。 尾箱由系统分配一个编号，其内容主要包括二部分：现金、凭证。尾箱编号与柜员编号是独立不相关的，主要考虑到尾箱可以交接的因素（即一个尾箱可以由多个柜员使用）。实验中，尾箱号由系统管理员分配。 5.交易码：本系统中将每项相对独立的业务功能定义为一个个交易，柜员通过执行一个个交易来完成一个完整的业务处理周期。例如“活期开户”交易、“活期存款”交易等，每个交易定义了一个唯一的识别码，称之为“交易码”，例如“普通活期开户”交易的交易码为1103，“普通活期销户”的交易码为1106。交易码为4位的整数。 柜员可以输入交易码，直接进入业务画面，也可以借助菜单，来层层进入业务画面。 6.柜员类型：根据柜员在本系统中的职责不同，系统对柜员进行了分类，不同类型的柜员能操作的交易是不同的：记账复核员进行日常交易操作以完成银行的日常业务处理；主管进行一些管理性业务的操作以及在必要的情况下授权柜员进行特殊交易操作。 柜员类型分为：