财务报销基本业务介绍演示文稿.ppt

23、汽车使用费 ● 汽车使用费报销具体范围：汽油费、过路过 桥 费、临时停车费等。汽车的保险费、维修费、洗 车费、家庭居住小区的停车费用等不包含在内。 ●横向科研经费报销：须填写《南京大学汽车 使用费报销表》，一般不予报销加油卡。 ●纵向科研经费报销：须根据纵向科研项目预 算中明细支出科目的相关内容据实报销。应按照一 事一报的原则，列出详细的报销用途与事由，与差 旅费的其他费用一并报销，不得多次汇总报销。 ●科研经费或捐赠经费购买的公用车辆须报批、备案后，在指定账户列支用车费用（含修理、保险、 洗车等）。机关单位公车使用费实行定额管理。 24、水电费、网络费、车费、住宿费等校内 转账业务 ●办理水电费转账时，须填写“南京大学经费 转帐单”，到财务处办理经费转账手续后，及时将 第三联“收款单位留存”联（黄联）送交动力中心。 ●办理网络费转账时，须填写“南京大学经费 转帐单”，到财务处办理经费转账手续后，及时在网络中心网站进行提交、确认。 ●校内车费转账须凭“南京大学经费转帐单”，及“车队派车单”到财务处办理（仅限本市及当天来回的短途用车）。外地用车须与差旅费报销一并办理，不允许集中转账。 ●办理住宿费转账业务时，须提供校内服务单位出具的校内结算单（校内收据）及住宿清单包括住宿人、住宿时间、标准、金额等；报销人和单位须注明接待住宿人员的姓名、单位等基本信息、来访事由、住宿时间、标准、金额等。 谢 谢！ * 南京大学财务 报销基本业务介绍 财务处 2013年10月25日 一、财务报销票据的有关要求 ： 教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合法的报销凭证进行财务报销。 1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称或交款人必须注明“南京大学”，其他要素如票据开具日期、内容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全 ；金额大小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。 2、合法性： 要求 “两章”齐全：即发票上应有税务局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收据上应有财政部门收据监制章和开具单位的财务专用章。 3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一 致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票套取现金。 二、财务报销手续的基本要求： 1、各类财务报销业务严格执行“三字一章”制度，即经手人、验收（证明）人、审批人签字，加盖单位公章；所有人（含经费审批人）签字必须以亲笔签名为准，不得使用签名章代替。 2、对票据报销的时间要求：所有财务事项的报销应在经济业务发生或票据开具之日起一年内办理，超过一年的不予报销。 3、预借款项必须办理借款手续，根据实际用 途填写借款凭据，借款金额、借款事由、借款时间及借款人等信息齐全。借款人应在规定报销时间内冲账报销，报销票据内容应与借款事由一致。借款人必须是校内在编或经身份认证的非编教职工或研究生。 4、网上购买物品的，除提供正式发票外还须 附上商品发货单或购物清单。 5、不论乘坐国内还是国际航班，报销时均须 提供机票与登机牌原件。 6、各类项目经费支出必须严格按照项目预算 或计划书规定的支出项目、范围和标准使用经费； 不得违反规定自行调整预算。 7、按照国家现金管理条例规定，单位之间发 生的经济业务结算起点金额在1000元以上，应当通 过银行办理转帐结算，不得支付现金。根据目前的 实际情况，特做如下规定：1000元以上付款，如不 能通过银行转帐支付的，需通过银行POS机刷卡支 付或网上银行支付，报销时提供刷卡记录单或银行 支付凭据。 提供刷卡记录单或银行支付凭据的零星购物、住宿、餐饮等业务事项金额在5000元以下的，可以直接办理报销手续；5000-10000元的，需财务处会计核算科科长签字；10000-20000元的，需财务处处长签字；20000元以上的须各业务分管校领导签字。 银行转账支付时，收款单位名称、账号等信息 必须与所提供发票上的信息一致。 凡在校