发挥司库管理职能-助推精益资金管理.doc

发挥司库管理职能，助推精益资金管理 ---集团资金风险管控情况汇报 内容摘要： 一、自2014年起，集团公司通过优化融资结构，实现资产负债率有效控制。现阶段集团公司总部资金储备较为充足，外部带息负债主要集中在经营情况较好，自身融资能力较强的二级公司，集团整体资金状况良好，资金链安全。具体如下： 1、集团公司通过优化融资结构，资产负债率自2014年的72.68%降至2016年的67.98%。集团公司资产负债率和带息负债率均低于同类型央企平均水平； 2、现阶段集团公司总部资金储备较为充足，外部带息负债主要集中在经营情况较好，自身融资能力较强的风电公司、太阳能公司和中国环保等重资产类公司，可以保证到期融资的偿付； 3、集团系统内大部分子公司偿还到期债务能力较强，现金积累可以覆盖2017年到期固贷本息。个别企业由于投资、经营、管理等方面问题，资金链已非常脆弱。对上述公司应一企一策，通过有效措施解决经营管理问题，保障资金链安全； 4、集团投资、经营预算的实现都要依托于资金支持，而融资预算的编制是保证集团资金链安全，合理规划资金的基础； 5、集团可利用现行IPO业务政策导向，加大力度推动系统内企业并购重组工作，待各主业板块均成功上市，扩大股权融资比例后，整体融资结构将得到进一步改善。 二、自2014年成立财务公司以来，集团公司采取资金管理中心和财务公司“一套人马，两块牌子”的一体化资金管理模式。目前企业集团资金管理模式主要有一体化（又称“服务+管理模式”）、内部银行和市场竞争三种模式。其中一体化模式能更有效提高集团资金管控效率，有利于发挥集团司库管理职能，实现精益化集团资金管理。国资委沈莹总会计师在财务公司调研时对上述管理模式表示高度肯定。一体化平台模式融合了集团的管理优势和财务公司的金融牌照优势，实现了集团公司“五个统一”的资金管理要求，保障了整体资金安全： 1、统一账户管理，动态掌握成员单位账户与资金变化情况。 2、统一支付结算，加快集团整体资金周转率，实现对集团多层级企业现金流收支情况实时监测； 3、统一资金配置，提高集团资金集中度，降低集团“存贷双高”现象，引导资金实现最优配置，节约集团财务费用； 4、统一风险管理，有效监控集团资金风险，提供集团决策依据，确保集团资金安全； 5、统筹金融资源，保障集团发行债券，满足集团信贷需求，挖掘内部资金潜力，拓宽外部融资渠道。 三、财务公司在资金管控“五个统一”基础上，深化建立以财务公司为平台的司库管理体系，实现资金管理安全性、流动性、收益性的统一。具体措施如下： 1、明确“从小司库到大司库”、“从过程管理到精益管理”、“从资金可视、可控到可用”的司库建设路径，绘制集团“231”司库蓝图； 2、构建安全性、流动性、效益性、风险性司库指标体系； 3、实施包括账户管理系统、支付管控系统、融资管理系统的司库一期方案。 目录 一、债务风险可控，集团资金储备较为充足 6 （一）资产负债率逐年下降，低于同类型央企平均水平 6 1、通过优化融资结构实现资产负债率有效控制 6 2、集团公司资产负债率低于同类型央企平均水平 7 3、集团公司带息负债率低于重资产类央企平均水平 8 （二）集团融资能力较强，到期债务归还有较强保障 9 1、集团公司带息负债主要集中于核心主业板块 9 2、集团公司核心主业板块现金偿债能力较强 10 3、集团总部现金及备付资金充足 12 （三）集团债务增长源自投资、经营周转及资本运作需求 13 二、坚持五个统一，保障集团资金安全高效 15 （一）统一账户管理 16 （二）统一支付结算 17 （三）统一资金配置 18 1、优化金融服务，提高资金集中度 18 2、调节内部资源，深挖集团资金潜力 18 （四）统一风险管理 19 1、建立较为完善的风险治理体系 19 2、利用先进的金融风险管理技术 20 3、依托完善的风险管理信息系统 21 4、储备多层次专业化管理人才 23 5、提供集团资金事项决策依据 23 （五）统筹金融资源 26 1、统筹融资管理，满足集团融资需求 26 2、创新金融产品，提高资金使用效率 28 3、打通金融市场，拓展集团融资渠道 29 三、深化司库建设，助推集团资金精益管理 30 （一）司库建设路径 30 （二）司库监控指标 32 （三）司库系统建设 32 1、账户管理系统：账户在线监控，统一结算通道 33 2、支付管控系统：资金定向支付，流向可控在控 33 3、融资管理系统：债务动态监控，融资校验核算 34 尊敬的刘董事长： 近年来，集团公司实现了持续快速发展，为保证主业发展所需的资金，确保资金安全，集团高度重视资金管