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企管部 2009财年审计监察部工作规划 2009年5月15日 会议议程 一、工作目标 二、年度工作重点 三、工作类别及工作方法 四、组织结构 五、资源需求 六、6月重点工作 一、工作目标 1. 通过审计监督，发现问题、提示风险，提升公司内部制度、工作流程的建设水平； （帮助建设好的制度体系，防范财务风险、法律风险、运营风险、舞弊风险） 2. 通过审计监督，揭露公司中可能存在的各类不良人员，在公司内强化各类制度的执行力度。 （帮助保证好的制度体系的执行、贯彻，打击腐败分子，提升职业素养） 二、年度工作重点——业务流程 工程管理（运营）——成本管理（SOX） （工程预算管理、招投标管理、合同管理、变更管理、结算管理）（20%-30%） 2. 财务管理（运营）——报表及资金管理（SOX) （财务报表编制、付款管理、收款管理、贷款管理）(zhishao50%) 3. 销售管理（运营）——收入管理(SOX) （市场推广费管理、定价定量，预计和实现）20-30% 二、年度工作重点——公司 以置业类公司为重点，年内实现对该类公司重点业务流程150%的审计覆盖； 对物业公司、园林公司、计算机工程公司，以投诉调查或特殊事件调查开展工作。 三、工作类别及工作方法 以专项检查，投诉调查为主（70%） 以日常运营监控为辅（20%） 3. 以内控培训为辅（10%） 三、工作类别及工作方法 以专项检查，投诉调查为主 A.专项检查： 是审计部根据公司风险评估情况并结合管理层风险判断，针对重点业务流程及高风险地域公司，自主通过月度工作计划开展的审计项目；在工作中采用审计项目小组的工作形式。 B.投诉调查： 是审计部根据外部或内部接受的各类经济事项举报，自主开展的内部调查。该类工作的启动具有不可预见性和高度机密性，审计部总经理根据投诉性质和类别，临时协调公司内外各类资源展开，不在月度工作计划中体现。 三、工作类别及工作方法 以日常监控为辅 日常监控的主要内容： A.管理层认为有重大异常的离任事项 首先要求离任人直接上级管理者对该人员任期内工作进行评价，并列式重点异常问题，上报审计监察部。审计监察部结合岗位性质及上级管理人员评价，以独立项目或结合其他专项检查、调查的项目形式完成。对于决定审计的项目，可在月度工作计划中体现。 三、工作类别及工作方法 以日常监控为辅 日常监控的主要内容： B.上报集团审批的招标活动 在各级相关运营管理人员审核、审批的同时，审计监察部独立(在目前的OA系统中进行审批流程和职责的分离）对该招标事项形式要件的有效性进行审核，提出审计疑问和建议（不是审批同意或不同意），直接报送公司最高运营主管执行董事。同时，审计疑问和建议以月度为单位汇总上报集团CEO、CFO。 三、工作类别及工作方法 以日常监控为辅 日常监控的主要内容： C. 上报集团审批的重大经济合同签署 在各级相关运营管理人员审核、审批的同时，审计监察部独立(在目前的OA系统中进行审批流程和职责的分离）对该合同从形式要件的有效性进行审核，提出审计疑问和建议（不是审批同意或不同意），直接报送公司最高运营主管执行董事。同时，审计疑问和建议以月度为单位汇总上报集团CEO、CFO。 三、工作类别及工作方法 以日常监控为辅 日常监控的主要内容： D. 上报集团审批的100万（含）以上工程结算项目 通过开展与外部专业结算审计机构的合作，在付款前，对结算内容和金额提出疑问和建议，出具独立审计意见，上报公司最高主管运营执行董事。同时以月度或季度为单位将疑问和建议汇总报送集团CEO、CFO。（与公司正常结算管理分离，具体模式可在与相关专业公司沟通后进一步确定） 三、工作类别及工作方法 3. 以内控培训为辅 内控培训的主要内容： 依据SOX内控体系文件建设的要求，以审计部内控培训经理牵头，提供培训和督导、检查支持，以各分子公司企划人员或财务人员为具体实施，完成SOX内控体系的全套文案整理工作，目标是在一到两年内逐步培养和实现分子公司对SOX内控文件体系的独立维护能力；三年内实现SOX内控体系文件与集团制度体系文件的全面接轨。 该工作以月度工作计划的形式在审计部工作中体现。 四、组织结构  五、资源需求 人员编制：目前共6.5人，总需求11人 总经理1人（到岗） 总审计师1人（待定