付款审批方案.docVIP

拟制部门 财务部 拟制日期 2013-10-26 拟制人 文件编号 JL-CW-001 审核日期 审核人 版 本 号 1.0 生效日期 2014-1-01 批准人 密 级 普 总页数 共7页 发文范围 全员阅签 付款审批制度 为了加强公司的财务管理，提高资金的使用效率，强化资金的内部控制，严格贯彻公司制定的预算标准，明确各项资金支付的审批权限及审批程序，有效按制公司的各项费用成本及资金风险，特制定本制度 借款管理规定及借款流程 借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 （二）工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三）员工借用生活费用：原则上公司不予借款，特殊情况情下当月借款，当月领取工资时归还。 二、借款销账规定 （一）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经部门领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （二）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为从借款从当月工资中扣回。 三、借款流程 借款人按规定填写《借款单》，必须注明： 1、借款事由； 2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）； 3、预计报销日期 四、审批流程 （一）出差借款及工作借款审批流程： 主管部门负责人审核签字→财务部门复核 →总经理审批。 （二）员工借用生活费用审批流程： 部门负责人审核签字→行政部经理审核签字→财务部门复核→公司总经理审批。 五、财务付款 凭总经理签字的借款单，出纳按照对应金额转账到员工对应的工资卡里。 日常费用报销规定及流程 一、日常费用范围 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、餐费、经营需要的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 二、费用报销的一般规定 (一) 财务部对费用报销规定一个星期报账一次，在每周的周二统一报帐。各项报销报财务审核其合法性，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人在填写费用报销单时需在报销申请单上的领款人处签字。出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账. （二）报销时需要正确填写费用报销单，报销单附件必须是正规定的发票且要分类整理粘贴好。 （三）原则上当月发生的费用务必在当月内报销完毕，否则将按照对应扣罚标准来执行。 （四）必须按照实际发生的金额报销，报销金额不得超出票面金额。 （五） 对违反规定用途和不符合标准的支出，财务不予报销，由报销人自行承担。 三、?费用报销的一般流程 （一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单； （二）审批流程：部门经理审核签字→部门负责人审批→财务部门复核→公司总经理审批→出纳处报销入账 四、办公用品的采购、保管及领用相关规定 （一）办公用品的采购 1、 办公用品的购买由需求人员拟报《需求计划表》于每个月的3号前报到人事行政部，由人事行政部专人负责购买和实物管理，由财务部负责审核监督计划执行，凡超出计划或未经财务、公司总经理审核的一律不予报销。 2、办公用品购进原则上归口部门为公司人事行政部，任何部门及个人不允许自行采购;对于异地办事处及分公司需采购办公用品的，应事先在OA上填写《综合申请单》，经批准后由专人自行采购，报销时必须附上办公用品明细清单； 3、采购办公用品应采取询价制，在同等质量、价格低廉前提下采取定点、定期结算。人事行政部要定期上报《综合申请单》（附拟采购明细表），由公司总经理（或授权）审批，方可购买。每次采购完后，要及时将发票、入库单及实际采购清单等资料到财务部报账，以此作为定期支付办公费的依据； 4、凡各部门自行申请购买与工作业务相关的书籍，一律视为公司购买的办公用品，员工报销书籍时，先由人事行政部办理登记入库领用手续，后方可到财务部门报销。 办公用品的保管及领用 1、人事行政部对购入的办公用品要设专人管理，货到时办理入库填制办公用品入库单,领用时办理出库手续,并建立收、发、存备查帐，以备查验，每季度末按要求将本季度领用及实际结存（盘点表）明细表报公司财务部，纳入公司统一财务核算范围 2、一些应急用办公用品（如：矿泉水、一次性水杯、面巾纸等）、清洁用品（如：洗洁精、香皂、洁厕灵等）等支出，根据需要人事行政部可直接进行采购，在商场采购的，需有与发票相对应的电脑小票，凭单据统一按公司报销程序，经审批后交财务部报销。 五、员工工作餐及会议餐的报销规定 1、原则上公司员工加班不执行工作餐制度； 2、由公司牵头的员工工作餐及会议餐，应由经办人填写《工作餐申请表