核定征收企业.pptVIP

一个客户端一家企业 点击后生成一个申报文件 填写过程中随时保存 差错校验 点击后打印当前页报表 进入勾选 软件更新 “小型微利“告知书必须勾选“已阅读”，否则无法点击“申报” 填写完所有报表并校验通过后，点击“申报”按钮，出现如下提示框，选择保存路径，进行保存。文件保存成功后，即可通过电子申报端或办税服务厅进行申报。 不要改变扩展名 电子申报软件只接收申报类型为“正常申报”，申报类别为“年度汇算清缴”的申报记录，其余情况请到办税服务厅申报。 三、申报要求 * 申报时限：2015年5月底前，结清企业所得税税款 外省市总机构在沪分支机构自年度终了之日起5个月内，计算该分支机构本年应补（退）的所得税额，就地办理税款缴库或退库。 纳税人需要报经主管税务机关审批、审核或事先备案、事先申报的事项，应按有关程序、时限和报送材料等规定，在企业所得税年度纳税申报前及时办理完毕。 申报要求 * 纳税人在规定申报期内，发现申报有误的，可在申报期内重新办理申报。 纳税人还可以从上海税务网站“居民企业所得税汇算清缴专栏”获得相关税收政策、业务流程、纳税申报表讲解等相关信息。 谢谢！ * * * * * * * * 主讲单位：嘉定区税务局纳税人学堂 上海佳定税务师事务所 2015年3月 纳税人学堂课件天地第201501期 2014年度居民企业所得税 汇算清缴培训 注意事项： 1、《国家税务总局2014年第63号公告》对企业所得税年度纳税申报表进行了修订调整，所有报表的填报说明，纳税人可以登录上海市税务局官网（）查看63号公告内容，在附件中下载《年度申报表填报说明》。 2、课件下载地址 汇算清缴培训课件下载途径 嘉定税务子网站 税收宣传 纳税人学堂 课件下载 注：培训课件仅供学习参考，具体操作以主管税务机关要求为准！ 嘉定税务子网站 3、咨询渠道 客户端软件技术问题，可咨询维护单位： 万达信息股份有限公司，电话 政策口径问题：可拨打“12366”纳税服务热线，与税收管理员联系或前往办税服务厅现场咨询室进行咨询 1.系统配置要求 （1）WINDOWS XP SP3及以上版本操作系统。 （2）安装.Net Framework2.0或以上版本。 （3）IE6.0及以上版本。 （4）分辨率1024×768及以上。 2.如果本地系统没有安装.net framework2.0 下载地址: /download/5/6/7/567758a3-759e-473e-bf8f-52154438565a/dotnetfx.exe 一、客户端下载及文件生成 汇算清缴客户端下载安装 进入上海税务网站 纳税服务----下载中心---软件下载----2014年度上海市企业所得税汇算清缴（客户端） 一、客户端下载及文件生成 2、点击下载客户端 点击下载客户端和操作说明 3、点击左侧“桌面”，然后点击“保存”，文件自动下载 4、保存文件后，解开压缩包 压缩包 解压缩 双击 双击 5、点击“汇缴安装包（2015版）.exe” 如果出现下面的提示，请点击“是” 点击“下一步”进入安装界面 必须点击“我同意该许可协议的条款”，否则“下一步”按钮为灰色，无法进行点击。 “名称”和“公司”建议填写一致，都为申报企业的全称。 确认安装路径后，直接点击“下一步” 快捷方式文件夹无须做任何更改，直接点击“下一步”。 出现提示框后说明已经安装成功，点击“完成” 6、在“桌面”双击该文件 打开后出现如下界面，点击“新增修改” 填写基本信息，三行都必须填写 企业的管理码 企业税号 出现申报信息列表后，双击“双击此行新建（企业所得税年度申报表）” 所属期间：1月1日—12月31日 二、核定征收企业 在汇算清缴期间 在汇算清缴期后 选择所属行业 选择会计报表类型 禁止使用“复制”、“粘贴”功能填写报表数据！对于符号、数字建议在英文输入法下输入 。 * 累计取得的各项收入金额 计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入 填报按照税收规定符合条件的小型微利企业可享受的减免税。 年度应纳税所得额低于10万元（含10万元)填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”*15%； 年度应纳税所得额超过10万元但不超过30万元的，填报本表第6行或第9行“应纳税所得额”*5%。 计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益 从业人数和资产总额按照全年平均数填报，