集团公司2010年财务资产工作要点.docVIP

中国石油天然气集团公司2011年财务资产工作要点 一、构建大司库管理体系，多渠道筹集低成本资金，为公司发展提供金融支持和资金保障。 （一）建立完善境内外统一协调的大司库管理体系。统筹上市与未上市、境内与境外资金管理，通过总分账户联动模式，以财务公司为平台实现集团公司境内外、本外币结算集中、资金集中、信息集中，为经营决策提供有效支持，达到管理专业化、资源集约化和手段信息化。建立大司库管理指标体系，制定司库管理相关制度办法。完成对营运资金管理平台和结算理财平台的系统整合，在未上市企业一次性整体实施大司库系统，确保年底大司库系统全面上线。 ??? （二）健全境内外统一融资管理机制。发挥公司整体优势，优选融资渠道和品种，形成决策统一、模式高效、信息共享的多渠道、多币种、多元化融资体系，确保经营性和战略性资金需求。科学制定融资计划，规范融资工作流程，建立融资评价机制。优化设计融资品种组合，合理搭配融资期限结构，推进美元债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、企业债券等融资工作。强化授信业务集中管理，防范潜在风险。规范财政资金管理，做到应收尽收、应返尽返。 ??? （三）促进金融业务健康发展。密切关注国内外金融及经济形势与政策发展变化，加强金融政策及市场分析研究。结合金融业务“十二五”规划，统筹配置金融资源，强化风险管控，确保资金安全，提升金融业务专业化管理水平。充分发挥金融机构协同作用，利用资本集聚和放大效应，支持公司主业发展。 ??? （四）完善海外敏感地区资金结算体系。动态跟踪敏感地区资金结算通道情况，根据制裁程度和手段的变化及时调整技术方案，建立长期安全可靠的资金汇划路径，保持敏感地区资金结算渠道通畅。指导昆仑银行与敏感地区商业银行建立代理行及账户行关系，提高结算效率，规避结算风险。继续推进敏感地区甲乙方、内外部轧差结算工作。 ??? （五）加快推进人民币跨境结算。重点推进缅甸、委内瑞拉、伊朗、伊拉克等地区大额人民币结算业务，扩大跨境人民币结算范围，减少汇率折算环节，降低国际贸易和投资的成本和风险，保障海外业务资金结算安全、顺畅和高效。 ??? （六）强化外汇风险管理。集中汇率风险管理，完善外汇汇率风险管理程序，提高外汇风险识别、计量、监测、控制能力。统一对冲汇率敞口，有效控制汇率、利率风险。 ??? 二、争取国家财税价格政策支持，加强纳税管理和筹划，营造良好的外部政策环境。 ??? （七）争取国家财税优惠政策。积极推动资源税改革与提高特别收益金起征点联动政策，落实资源税减免政策。继续争取和落实进口天然气增值税先征后返政策、自用油消费税返还和境外所得综合抵免政策。配合推动项目所在国与我国签订双边税收协定。 ??? （八）加强税收筹划与管理服务。跟踪研究国内外财税政策，及时提示风险，提出应对策略，避免双重征税。夯实税收基础工作，规范税收核算、申报和缴纳管理，积极进行海外项目纳税筹划，降低纳税风险。 ??? 三、推进ERP与FMIS融合，构建境内外一体化的财务分析体系，不断提升决策支持能力。 ??? （九）推进一级会计集中核算以及ERP与FMIS融合工作。按照财务信息国际化要求，完善FMIS多币种、多准则功能，推进FMIS在海外项目全面应用，形成成熟的海外业务会计集中管理模式。推广实施可扩展商业报告语言（XBRL），促进会计核算从流程设计、数据采集、财务报告等方面更好地支持公司业务发展。 ??? （十）强化财务分析决策支持能力。加快推进管理会计、税务会计体系建设，形成总部、地区公司一体化财务分析体系，实现会计工作从财务会计向生产经营全过程延伸。进一步提高对标分析水平，在横向上与国际国内同行业大石油公司、在纵向上与自身历史数据和发展战略进行比较分析。继续做好财务报告编制工作，加强分析、管控与预测，及时发现问题，并提出合理建议。 ??? （十一）继续加强会计准则研究与应用。加强与财政部及国际会计准则理事会等机构的沟通和交流，进一步提升准则制定的话语权和影响力。及时跟踪国外会计准则以及上市地、资源国相关会计法规的发展变化趋势，研究借鉴国际可比公司先进的会计核算和财务管理方法。健全完善会计政策，统一地区公司财务报告体系和编制流程，注重各类业务会计核算模式的整体设计，不断提高会计手册的执行效果。继续深入推进会计指数研究，尽快推出会计宏观价值指数。 ??? 四、加大清欠工作力度，推广应用客户信息系统，努力完成清欠工作目标任务。 ??? （十二）深化清欠管理工作。制定清欠流程，明确清欠责任主体和目标，建立内部激励机制，实现清欠工作流程化和精细化。密切跟踪各项欠款回收情况，加大内部欠款清理力度，杜绝单位恶意挂账；逐笔分析外部欠款，督促清收不正常款项，研究不良债权处置方案。 ??? （十三）推广应用客户信息系统。加强客户价值管理，建立客户信用评价体