潍柴动力内部控制审核评价意见 2011-03-31.pdfVIP

潍柴动力股份有限公司 内部控制审核评价意见 目 录 页 码 一、审核评价意见 1-2 二、潍柴动力股份有限公司 3-16 内部控制自我评估报告 山东正源和信有限责任会计师事务所 二〇一一年三月三十日 潍柴动力股份有限公司 意见正文 内部控制审核评价意见 鲁正信审核字（2011）第3008 号 潍柴动力股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了潍柴动力股份有限公司（以下简称“潍柴动 力公司”）2010 年度财务报表，并于2011年3月30日出具了标准无保留 意见的审计报告，我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发 表审计意见。在审计过程中，我们审核和评价了潍柴动力公司与上述财 务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序 的性质、时间和范围。 一、管理层的责任 按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及相关规范和国家 有关法律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有 效性是潍柴动力公司管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的审核和评价是在依据中国注册会计师审计准则的基础上，并 结合财务报表审计目的而进行的，而不是对内部控制的专门审核，并不 是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。在研究和评价过程中， 我们结合潍柴动力公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽 查测试等我们认为必要的审核和评价程序。 山东正源和信有限责任会计师事务所 1 潍柴动力股份有限公司 意见正文 我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控 制有效性具有一定的风险。 四、审核意见 根据我们的审核和评价，我们认为，潍柴动力公司于2010年12月31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 附送：潍柴动力股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告 山东正源和信有限责任会计师事务所 中国注册会计师：秦艳平 中国注册会计师：花建平 中国·济南 2011 年3 月30 日 山东正源和信有限责任会计师事务所 2 2010 年度内部控制自我评价报告 潍柴动力股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告 二〇一一年三月 3 2010 年度内部控制自我评价报告 目 录 一、公司内部控制情况概述5 （一）公司的治理结构5 （二）公司治理