歌尔声学关于公司内部控制鉴证报告 2011-04-20.pdfVIP

关于歌尔声学股份有限公司 内部控制鉴证报告 目 录 一、内部控制鉴证报告…………………………………………………………………1-2 二、内部控制有效性的评估报告……………………………………………………………3-8 地 址：北京市海淀区西四环中路16 号院 邮 编：100039 2 号楼4 层 电 话：（010）8821 9191 传 真：（010）8821 0558 - 1 - 国富浩华会计师事务所有限公司 北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 0086-10 0086-10 传真 Website ： 内部控制鉴证报告 国浩审字[2011]第811 号 歌尔声学股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的歌尔声学股份有限公司（以下简称“歌尔声学”）管理 层编制的于 2010 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评价报 告。 一、管理层的责任 按照财政部颁发的 《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法 律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是歌尔 声学管理层的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对歌尔声学内部控制有效性发 表鉴证意见。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和 实施鉴证工作，以对歌尔声学在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取 合理保证。在审核过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷 存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及 我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发 表意见提供了基础。 四、内部控制的定义 内部控制，是由歌尔声学董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 - 2 - 国富浩华会计师事务所有限公司 北京市海淀区西四环中路 16 号院2 号楼 0086-10 0086-10 传真 Website ： 旨在实现控制目标的过程。 五、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。 六、审计结论 我