某工程公司资金管理规章制度.docxVIP

编号：版号：资金管理制度编制日期批准日期批准日期修订记录日期修改内容修改人审批人目录第一章资金管理总纲51.1总则51.2资金管理范围5第二章资金流量管理52.1应收账款管理52.1.1应收账款的范围52.1.2应收账款责任归属52.1.3日常回款管理62.1.4年终回款规定62.1.5陈欠款的回款规定72.1.6回款考核及奖罚72.2 应付账款管理72.2.1应付账款的范围72.2.2应付账款的日常管理72.2.3考核及奖罚8第三章资金计划管理83.1资金计划的范围83.2参与部门及人员83.3资金计划申报和审批93.4资金安排103.5 考核与奖惩10第四章付款管理104.1 付款种类104.2 审批时间及付款时间114.2.1审批时间114.2.2付款时间134.3 付款审批程序144.3.1对外付款审批程序144.3.2对内付款审批程序154.4付款审批依据164.4.1合同款通用审批依据164.4.2分包工程款审批特别依据164.4.3材料、设备款审批特别依据164.4.4其他付款审批依据164.4.5 财务支付审核要点174.5 付款金额的确定184.5.1分包工程付款金额的确定184.5.2材料、设备款付款金额的确定184.5.3各种保证金和押金退款金额的确定184.5.4对内付款金额的确定184.6 财务支付要求194.6.1 对外单位付款的支付要求194.6.2 对内付款的支付要求194.7 发票要求194.7.1索取发票的注意事项194.8 票据图例204.8.1 发票图例204.8.2费用报销单填写图例224.8.3差旅费报销单填写图例224.8.4支出凭单填写图例234.8.5借款单填写图例234.9 款项支付结算要求234.10 付款纪律24第五章暂借款及备用金管理255.1 适用范围255.1.1暂借款适用范围255.1.2备用金适用范围255.2 借款手续255.3 暂借款或备用金冲销265.4暂借款及备用金清查26第六章资金存量管理276.1 现金管理276.1.1 现金及现金结算范围276.1.2现金日常管理276.2 银行存款管理286.3 结算票据管理296.3.1 结算票据的种类296.3.2 结算票据的收取296.3.3 结算票据的签发296.3.4遗失和作废票据处理296.4 网络结算管理30第一章资金管理总纲1.1总则为加强资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转、提高资金利用率，合理安排资金流向、保证资金安全，特制定本制度。1.2资金管理范围资金管理范围主要包括：资金流量管理、资金计划管理、付款管理、暂付款及备用金管理、资金存量管理。第二章资金流量管理2.1应收账款管理2.1.1应收账款的范围本制度所称的应收账款指因销售商品、提供劳务，应向购买或接受服务的单位收取的款项（如：工程款、设备款、维保款、运营服务款等）以及应收回的各种保证金（如：投标保证金、安保押金等）。2.1.2应收账款责任归属2.1.2.1 各项目的营销负责人为要款第一责任人，对应收款回笼的及时性和完整性负责，有权对要款各阶段的配合部门或岗位提出工作要求并督办，各部门或岗位的必须配合。2.1.2.2项目经理、技术中心、售后服务部、财务部及有关领导在要款的各个阶段提供必要支持。2.1.2.3项目实施主管领导负责对各项目进度款（或阶段款）、洽商款及结算款的签认工作进行监督，对执行不力的部门或岗位有权进行通报批评和处罚。2.1.2.4 各业务主办部门负责本部门各类保证金及押金的收回，财务部负责监督。2.1.2.5财务部每月定期与营销部核对应收账款情况，保持营销部与财务部信息准确一致，各营销人员应认真配合。2.1.2.6财务部每月按时出具应收账款账龄分析表，对资金回笼的异常情况进行通报并及时向领导汇报。2.1.3日常回款管理2.1.3.1项目经理应按合同约定的时间及时向甲方提交已完工程量报告，并对甲方审核过程进行必要的催办，合同未约定的，按“加速回款”的原则进行申报，审核结果报营销负责人进行款项的申报和催收，同时报成本控制部和财务部备案。2.1.3.2售后服务部做好项目质保期的服务工作，为质保金的收回提供便利条件，并在质保到期的前一个月通知营销部和财务部进行质保金催收。2.1.3.3各项目营销负责人应建立应收账款管理台账，合同签订完毕或合同开始执行一周内摸清该项目的甲方付款审批程序和各节点要求，并书面报项目部、财务部及有关领导，以便各有关部门做好配合准备。2.1.3.4各项目营销负责人每月按时制定回款计划，每周制定相应的回款保障措施，报部门负责人审核后交财务部及相关领导，并及时向财务部通报催款情况，以便财务部掌握资金回笼情况，合理调度资金。2.1.4年终回款规定2.1.4.1财务部在每年10月中旬组织营销部、项目管理部