零壹科技股份有限公司资金贷与他人作业程序.PDFVIP

零壹科技股份有限公司 資金貸與他人作業程序 第一條：本公司資金貸與他人作業程序悉依本作業程序之規定辦理。 第二條：本公司資金貸與之對象，僅限於因公司間或與行號間有短期融通資金之必要 者。 所稱短期，係指一年之期間。 第三條：本公司因考量信用風險對業務往來關係暫不從事資金貸與，因短期融通資金 必要從事資金貸與者，以下列情形為限： 一、公司採權益法評價之被投資公司因償還銀行借款、購置設備或營業週轉 需要者。 二、本公司間接持股超過百分之五十之公司因償還銀行借款、購置設備或營 業週轉需要者。 三、公司直接或間接持股超過百分之五十之公司因轉投資需要，且該轉投資 事業與本公司所營業務相關，對本公司未來業務發展具助益者。 第四條：資金貸與總額及個別對象之限額 一、本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或 核閱財務報表淨值之百分之二十。 二、因有短期融通資金之必要者，個別貸與金額不得超過本公司最近期經會 計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之十。 三、本公司直接及間接持有表決權股份之百分之百之國外公司間，從事資金 貸與，不得超過貸出公司最近期財務報表淨值之百分之百。 本公司財務報告以國際財務報導準則編製時，本程序所稱之淨值，係指證券 發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益 項目。 第五條：資金貸與作業 一、辦理程序 (一)本公司辦理資金貸與或短期融通事項，經本公司權責部門審核後， 呈董事長核准並提報董事會決議通過後辦理之 ，不得授權其他人決 定。註：如已設置獨立董事，於董事會討論時，應充分考量各獨立( 董事之意見，並將其同意或反對之明確意見及反對之理由列入董事 會紀錄。 ) (二財務單位應就資金貸與事項建立備查簿。資金貸與經董事會決議) 後，應將資金貸與對象、金額、董事會通過日期、資金貸放日期及 依審查程序應審慎評估之事項，詳予登載備查。 (三)內部稽核人員應每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形，並 作成書面紀錄，如發現重大違規情事，應即以書面通知各監察人。 (四)會計單位應就每月所發生及註銷之資金貸與事項編製明細表，俾控 制追蹤及辦理公告申報，並應評估及提列適足之備抵壞帳，且於財 務報告中揭露資金貸與資訊及提供簽證會計師相關資料。 (五因情事變更，致貸與對象不符本程序規定或貸與餘額超限時，財務) 單位應訂定改善計畫，並將相關改善計畫送各監察人，並依計畫時 程完成改善。 二、審查程序 (一) 本公司辦理資金貸與，應由申請資金貸與公司或行號先行檢附相關 財務資 料及敘明借款用途，以書面方式申請。 (二) 本公司受理申請後，應由權責部門就資金貸與他人之必要性及合理 性、貸與對象是否與本公司間有直（間）接之業務往來關係、所營 事業之財務狀況、償債能力與信用、獲利能力及借款用途予以調查 及評估，並考量 本公司資金貸與總額對本公司之營運風險、財務狀 況及股東權益之影響程度後，擬具相關書面報告提報董事會以茲審