零用金管理作业规范-行政单位-和春技术学院.DOCVIP

和春技術學院 零用金管理作業規範 一、目的 為建立零星支付作業制度，提昇行政效率，特制定本作業規範。 二、依據 和春技術學院會計制度之內部管理及稽核作業規章 三、說明 (一)一般原則 1.額定零用金係指本校斟酌零用金支用實際情形定，呈請校長核定給予一定額度之現金，目前零用金定額為貮拾萬元由出納組經管，用以支付經校長核定每筆金額在伍仟元以下之零星經費開支。 2.支付零用金時，應逐筆登載入零用金簽收簿，於零用金撥補程序完成後建入零用金備查簿存查；受款人領訖時當面點清簽章，並註明領款日期，供日後查詢。 3.於日後再按會計程序適時辦理結報、申請撥補零用金作業。 4.各單位或職員請領零用金支用時，需符合零用金動支事項業備妥 各項原始憑證、收據、清冊…等，經核定後始得支付。 5.本年度結存之零用金餘額須於會計年度終了7月31日前，必將所支付之憑證整理向會計室申請撥補。 (二)注意事項 1.零用金經管人員須於每日結帳時間過後清點手存現金。 2.零用金經管人員須在已支付的單據上加蓋付訖及日期之章戳，以明責任。 3.零用金經管人員不得任意挪用公款。 四、作業流程說明／作業流程圖 (一)請領定額零用金作業流程圖。 (二)零用金付款作業流程圖。 (三)結報撥補零用金作業流程圖。 (一)請領定額零用金作業流程 (二)零用金付款作業流程圖 (三) 結報撥補零用金作業流程圖 五、附件 和春技術學院零用金支付清單 和春技術學院出納組零用金備查簿 建 檔 列印零用金支付清單 會計室編制傳票核定撥補零用金 開始 申請單位 填寫付款憑證 請款核定 付款 登帳 結束 開始 結束 簽文 付款帳務流程 領取定額零用金 請領定額零用金 彙整零用金付款憑證 結束 開始