02第二章_支付结算法律制度.docVIP

第二章　支付结算法律制度第一节　概述 　　一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算的概念　　广义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用现金、票据、银行卡和结算凭证进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。　　狭义的支付结算是指由中国人民银行发布的《支付结算办法》中所称的“支付结算”，不包括现金。　　银行、单位和个人是办理支付结算的主体。银行是支付结算和资金清算的中介机构，这里说的银行，包括银行、城市信用合作社、农村信用合作社。　　（二）支付结算的特征　　1.支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务，但法律行政法规另有规定除外；　　2.支付结算是一种要式行为 ；　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志；　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；　　中国人民银行总行负责制定统一的支付结算制度，中国人民银行分支行负责组织、协调、管理、监督本辖区的支付结算工作。　　5.支付结算必须依法进行。　　　　二、支付结算的基本原则　　（一）恪守信用，履约付款　　（二）谁的钱进谁的账，由谁支配　　（三）银行不垫款　　　　三、支付结算的主要支付工具　　　　　　四、支付结算的主要法律依据　　全国人民代表大会及常委会制定的《票据法》。　　中国人民银行制定的《票据管理实施办法》、《支付结算办法》《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》　　五、办理支付结算的基本要求　　1、单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。　　2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。　　3、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。　　A.伪造：无权限人假冒他人签章的行为，或者票据本身的伪造。　　B.变造：无权更改票据内容的人对签章以外的记载事项加以改变的行为。（剪接、挖补、覆盖、涂改）　　C.票据上有伪造变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。　　D.票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。其他记载事项，比如：用途可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。　　E.票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。　　4、填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，两者不一致的票据无效；两者不一致的结算凭证，银行不予受理。　　5、填写票据和结算凭证的基本要求　　（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。 　　（2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。注：若单选题有写也有不写的，按实际工作选择到角也要写整或正。　　大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。　　　　（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。 阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。　　（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。重点关注以下：　　A.阿拉伯数字金额万位是“0”，但千位不是“0”，万后面零可写可不写；　　例如：￥106895.32可以写成人民币壹拾万零陆仟捌佰玖拾伍元叁角贰分，或者人民币壹拾万陆仟捌佰玖拾伍元叁角贰分（中间的零可以有也可以没有）。　　B.元位是“0”，角位不是“0”，元后面零可写可不写。　　例如：￥1680.32可以写成人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分，或者人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分（中间的零可以有也可以没有）。　　C.阿拉伯数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。　　例如：￥107000.53，应写成人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分（万后面零不写，但中间连续的零只写一个），或者写成人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分（连续的零都不写，但万后面零要写）。　　D.阿拉伯数字金额角位是“0”，分位不是“0”，元后面应写零。