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本利平均摊还法 利息 本金 本金平均摊还法 每期本金偿还额=期初借款额1000000元/10(年)=100000元 第一期利息额=期初借款额1000000元*借款利率10%=100000元 第一年期末本金余额=1000000元-100000元=900000元。 第二期以后同样算法类推。 本金平均摊还法 本金 利息 家庭财务报表与预算编制案例 张浩先生目前30岁，与同年的王琳小姐3年前结婚，1年前生一个小男孩张强，上班时间由祖母免费照顾。 2年前以婚前的积蓄当自备款，购置30万的房屋自住，目前贷款余额20万，贷款年限18年，利率5%。目 前的资产有活存1万当紧急预备金，股票基金4万，国债5万，依照目前的投资组合，预期投资报酬率6%。 目前张先生收入为4000元，张太太为3500元，自付医疗与失业保险金各为工资的1%，养老保险金与住房公积金各为工资的6%，单位相对提拨率养老保险为20%，住房公积金为6%，目前夫妻合计的账户余额養老为75000元与住房20000元。假设这两笔提拨基金的报酬率也是6%。 预期年终奖金均为两个月，2005年1月发放。年度性支出还有1月份给双方父母红包各1000元，与年缴商业保险保障型保费4000元，预定5月份国内旅游预算5000元。每月的消费支出预算分配，暂时依照2003年全国平均比率估计。 案例理财目标 于2004年底时，夫妻共同商议的理财目标如下: 30年以后退休。两人合计在60岁时准备现值每月4000元的退休金。 想在儿子张强18岁时准备好现值5万的高等教育基金。 10年后张强就要念初中了，届时想换大一点的房子，预计卖旧屋还房贷后还要额外投入现值20万。 想于5年后购置现值10万的车子自用。 预估通货膨胀率与房价成长率3%，但子女高等教育金学费成长率为5%。 月预算表 退休 子女教育 购换屋自备 还贷款本金 购换车 假設條件 几年后实现 30 17 10 18 5 投资报酬率 目前现值 960,000 50,000 200,000 200,000 100,000 6.00% 费用成长率 3.00% 5.00% 3.00% 3.00% 贷款利率 届时需求额 2,330,172 114,601 268,783 115,927 5.00% 提拨年储蓄 23,400 0 10,800 0 現值合計 已配置资产 75,000 15,000 20,000 85,000 195,000 可累积金额 2,280,723 40,392 178,170 113,749 资金缺口 49,449 74,209 90,614 2,178 儲蓄合計 每月應储蓄额 52 219 573 592 32 1,469 储蓄目标计算表 夫 妻 家庭合计 工作收入 税率费率 4,000 3,500 7,500 税捐支出 8.00% 320 280 600 医疗保险金 1.00% 40 35 75 失业保险金 1.00% 40 35 75 养老保险金 6.00% 240 210 450 住房公积金 6.00% 240 210 450 可支配收入 78.00% 3120 2730 5850 可支配收入计算表 月消费支出预算合计 每月利息支出=贷款本金200000元*贷款利率5%/12= 833元 可支配收入 5850元 -每月储蓄额 1469元 -每月利息支出 833元 =月消费支出预算 3548元 项目 分配百分比 预算金额 食 品 37.12% 1,317 衣 着 9.79% 347 家庭设备用品及服务 6.30% 224 医疗保健 7.31% 259 交通通信 11.08% 393 教育文化娱乐服务 14.35% 509 居住 10.74% 381 杂项商品与服务 3.30% 117 合计 100.00% 3,548 消费支出预算分配表 项目 分配百分比 预估金额 工作奖金 100.00% 15,000 奖金所得税 8.00% 1,200 孝亲红包 26.67% 4,000 年缴保费 26.67% 4,000 年度旅游 33.33% 5,000 自由储蓄 5.33% 800 年收支预算表 自由 自主 自在 致谢 * * 居住规划 中国建设银行辽宁省分行 张贺非 为什么要做居住规划 租或购的决策:成本法与净现值法