上海绿新包装材料科技股份有限公司 内部控制鉴证报告.pdf

上海绿新包装材料科技股份有限公司 内部控制鉴证报告 2014 年度 内部控制鉴证报告 信会师报字[2015]第113378 号 上海绿新包装材料科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的上海绿新包装材料科技股份有限公 司( 以下简称“上海绿新公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》 及相关规定对20 14 年 12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性 作出的认定。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且 未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不 恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供上海绿新公司年度报告披露时使用，不得用作任 何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为上海绿新公司年度报告的必 备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 上海绿新公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效 性，同时按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财 会【2008 】7 号）及相关规定对 20 14 年12 月31 日与财务报告相关 的内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表 鉴证意见。 鉴证报告 第1 页 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史 财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述 规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重 大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和 评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其 他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，上海绿新公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部 控制基本规范》及相关规定于20 14 年 12 月31 日在所有重大方面保 持了与财务报告相关的有效的内部控制。 我们提醒内部控制鉴证报告使用者关注，我们注意到上海绿新公 司的非财务报告内部控制存在一项重大缺陷。该缺陷是上海绿新公司 对子公司管控方面的内部控制制度在对子公司浙江德美彩印有限公 司的管理过程中无法得到有效执行，从而导致上海绿新公司2014 年 度失去对其子公司浙江德美彩印有限公司的控制，2014 年度上海绿 新公司不再将浙江德美彩印有限公司纳入公司合并范围，并且根据 《企业会计准则》的相关规定经过测算后计提7,380 万元的长期股权 投资减值准备。截至审计报告日，上海绿新公司已经对上述缺陷进行 了整改。由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风 险。需要指出的是，我们并不对上海绿新公司的非财务报告内部控制 发表鉴证意见或提供保证。 本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的鉴证意见 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 二O 一五年四月二十八日 鉴证报告 第2 页 上海绿新包装材料科技股份有限公司 2014 年度 内部控制评价报告 上海绿新包装材料科技股份有限公司 2014年度内部控制评价报告 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控 制评价指引》及《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》，结合本公司（以下简 称公司）《内部审计制