newbasel资本协定作业风险方法.docVIP

新巴塞爾資本協定作業風險評估方法 趙國卿 由於巴塞爾監理委員會(以下簡稱委員會)於新巴塞爾資本協定中建議除了信用與市場風險外，尚需加入一些可明確辨識之風險，因此首次將「作業風險」納入整體資本適足率的計算中。以下即針對「作業風險」之定義、改變及評估等議題進行探討。 作業風險定義：因內部不當或錯誤之內部程序作業、人員及系統或外部事件而引起之直接或間接損失，其中不包括策略和名譽風險。 1.α值之變化：有關協定中提到委員會估計作業風險約佔經濟資本之20%。在未具備足夠的損失資料下，委員會暫將基本指標法之α值定為最低法定資本之20%；惟若當使用之資料有限時則暫定α為總收入之30%。然而在QIS3 Technical Guidance中，α值則降為15%。 2.β值之變化：有關協定中提到β=﹝最低法定資本之20%*業務別相關權數之中間數﹞/ Σ銀行各業務別之金融指標。然而在QIS3 Technical Guidance中，β值則依八種業務別分別由委員會訂定一固定百分比。 評估方法： 基本指標法 (The Basic Indicator Approach)： KBIA=GI*α。其中KBIA =在基本指標法下之作業風險應提計資本 GI=最近三年平均年總所得 α=15% 標準法 (The Standardised Approach)： KTSA =Σ(GI1-8*β1-8)。其中KTSA =在