方案设计纲要实现全面预算管理需要组织保障.pptVIP

我们的预算观 案例公司介绍 预算方案 预算的过程管理 列示会计准则\披露信息的列报要求 列示会计准则\披露信息的列报要求 前言 在战略、财务及其他管理咨询领域，创立了诸多堪称第一的经典案例。 专业贡献智慧，服务创造价值，与企业共同成长。 为用户提供系列业务支撑软件产品和整体解决方案的过程中，始终处于主导地位。 成为客户所信赖的专业信息服务合作伙伴。 集中核心优势，为企业提供一体化解决方案。 前言 目 录 01 预算是落实战略的有效工具 企业管理核心主题 战略执行常见问题 预算是落实战略的有效工具 02 以预算提升战略执行力 我们的预算观 方案总体思路 案例公司预算管理 03 案例公司预算管理再思考 体系回顾 优化问题的提出 战略是公司管理的核心主题 然而?? 罗伯特.卡普兰 大卫.诺顿 发现: 10％ 的企业 真正在执行战略 知名企业管理顾问大卫.达特里齐在其著作《CEO为何会失败》中谈到，70％的CEO失败的原因是战略执行不到位。 读书要从头看到尾， 管理企业正好相反。 你规划了未来， 然后集中一切力量去实现它。 为什么会战略无法执行或执行不力？ 战略执行不力难道仅仅只是执行力不足的问题吗？ 在《哈佛商业评论》评选的《十大必读－关于战略中》加里.尼尔逊（Gary L. Neilson）、卡拉.马丁（Karla L. Martin）和伊丽莎白.鲍尔斯（Elizabeth Powers）三位专家就有关战略执行问题，对全球1,000多家公司的数万名员工开展了多年的调查研究。结果发现： 3/5公司的员工认为自己组织的执行力薄弱。 如何让战略得到有效的执行？ 综合性能源技术服务商的产业布局？ 国际化的标准？ …… 解读战略 传导战略 执行战略 全面预算是落实战略的有效工具 传统的财务预算不能有效支持战略的解读、传递与执行 财务预算 全面预算 业务流 资金流 资源 财务 预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。 Otley，1999 预算仍然是大多数组织必须倚重的关键合作机制。 目 录 01 预算是落实战略的有效工具 企业管理核心主题 战略执行常见问题 预算是落实战略的有效工具 02 以预算提升战略执行力 我们的预算观 方案总体思路 案例公司预算管理 03 案例公司预算管理再思考 体系回顾 优化问题的提出 全面预算管理是帮助企业实现战略目标的一种管理手段。它将企业全部经营活动的目标、行动方案以数量形式具体而系统地反映出来，并以此为基础进行控制和管理。 什么是全面预算管理 我们的预算观 中国近海市场最具规模的综合型油田服务供应商，服务贯穿海上石油及天然气勘探，开发及生产的各个阶段；A+H股公司。 多区域分布 多业务类型 …… 央企下属 A+H公司 能源产业 矩阵结构 …… 方案设计纲要 实现全面预算管理需要组织保障 对原有预算管理组织结构进行优化，组建预算管理决策机构及专门的管理机构，梳理形成预算责任网络的架构。 股东与高管层的意志 基层单元的实现压力 博弈 解读战略的目标体系 均衡的目标定值 预算目标的分解引领 目标引领性的预算管理体系 预算执行过程控制 预算执行结果反馈 预算执行与管理 预算执行授权体系 预算管理报告 执行结果比较 预算执行分析 策略调整 与改进 预算调整 与滚动 年度预算期间分解 以平衡计分卡相应原则为引领,为案例公司预算考评体系。 预算考评 目 录 01 预算是落实战略的有效工具 企业管理核心主题 战略执行常见问题 预算是落实战略的有效工具 02 以预算提升战略执行力 我们的预算观 方案总体思路 案例公司预算管理 03 案例公司预算管理再思考 体系回顾 优化问题的提出 对案例公司全面预算管理的再思考 资产负债 收入利润 现金流量 预算可以清晰地描述企业的业务逻辑、商务逻辑和财务逻辑。 理解一个公司的价值创造过程，预算是最好的表现方式。 对案例公司全面预算管理的再思考 资产负债 收入利润 现金流量 如何适应环境变化始终保持战略和预算的科学性？ 如何考虑并适应公司财务结构的持续优化？ 如何更科学、柔性地把握价值创造的关键因素？ 如何将预算管理方案固化执行？ 数据平台 全面预算管理