浅谈财务部岗位分1.docVIP

财务部岗位分工 财务部长：总帐；2号帐；费用签字；报表及分析。 会计：负责对外的所有帐务；制作会计凭证；填制各类报表；保管供应商合同；银行pos对帐；月初根据专柜合同计算各供应商扣额及应付金额：负责纳税事宜。 出纳：日常收付工作；现金帐、银行帐的登记；每月初及时与各开户行核对余额并编制银行余额调节表；与银行的有关往来业务；收银台长换休时顶替其收款工作,负责发票的购买与保管。 收银台长：营业款的收取与缴存；每日柜组销售的录入及定期与柜组的销售核对工作；款台人员休假需顶班上岗；处理款台人员与顾客发生的纠纷等事宜 营业款收取及存放办法 1、营业款每日收取两次，根据营业时间定为每日早9点与下午3时交款。收银员将核对无误的交款小票和柜组销售汇总表及现金款台（公司出纳）处，台长清点核对无误后在交款单上签名盖章一联退收银员，一联送至财务部。 2、收银台长（出纳）应及时将收取现金缴存开户行，缴存完毕将银行交款单交至财务室出纳处。 3、下午班收银员所收取的营业款在营业结束后由指定的收银员将收银钱箱（袋）存入指定的文件柜（保险柜），并将钥匙妥善保管，次日早由各收银员领回钱箱（袋）并与早班营业款在下午交款时间一并交至台长处。 注：收银员换休时由收银台长顶班。 收银台长换休时由公司出纳顶班。 销售额的核对方法 1、每班次结束工作后，收银员将当天销售登记于款台销售登记簿上。各柜组营业员持流动卡到所属收银台与当班收银员核对销售，核对无误后双方相互签字盖章确认。当日营业员如未核对销售以收银台销售为准。 注：收银员与营业员对帐后，在接班人员未到岗前，顾客前来交款，收银员应在销售小票的收款联与营业员保存联上加盖帐后章，接班的营业员应将加盖帐后的销售小票统计与当班的销售中与收银台对帐。 2、与营业员销售的核对：每5日，由当班营业员将销售报于收银台，收银台长统一收回后与统计的销售日报表核对，出现销售不符时，应及时查明原因，予以解决。 供应商返款流程 1、返款日：每月11日------15日； 2、每月初由业务部统计营业员销售并计算工资，填制专柜工资明细表于每月5日交于综合办公室人事文员审核后编制专柜工资汇总表，审核无误转交财务部； 3、每月初综合办公室物保部对各专柜维修费及水电费进行统计并编制汇总表，核对无误后每月3日交于财务部； 4、月初财务部根据核对无误的销售额计算如下： （1）按合同所签定事项计算出应付金额，如本月有打折让利的特殊情况，应于活动结束后将让利销售及让利扣率经总经理签批后转入财务部。 （2）人事转入专柜工资汇总表； （3）物保部门转入专柜水电维修结算单； （4）其他。 核实无误后编制供应商结算一览表 5、物保部门审核扣款并签字确认； 6、业务部审核扣款并签字确认； 7、总经理审批后转交业务部及财务部，财务部据此入帐处理； 8、业务部通知供应商开票； 9、业务部根据开票数填制供应商结算单并由供应商签字确认，业务部长审核签批后统一转交财务部； 10、财务部部长审核签批后交出纳统一返款。 柜组核算操作管理办法 一、单据、帐卡设置及作用 1、涉及单据： （1）购进环节：厂方送货清单 （2）销售清单：销售小票、售价调整申请单、销货日报表 （3）盘存环节：盘点表、盘点处理报告表、退厂单、出门证 2、帐卡及作用： （1）设置作用：一个柜组一套备查簿，一套流动卡，按供应商分设，将一个供应商的所有商品明细连续登记，每天在统计销售时，将一个供应商的销货凭证合在一起汇总每月加记，并能按每个供应商编报销售月报表。 （2）商品资金流动卡：相当于库存商品售价金额二级帐，将有关单据上的数量、单价合计金额填登有关栏次，主要控制进、销、存金额 二、操作要求规范 1、操作要求： （1）帐卡及相关资料的传递，登记要求及时、真实、准确。 （2）帐卡及相关资料要分类整理，妥善保管，安全完整。 （3）定期核对帐务，确保备查簿和流动卡及柜组与会计帐相符。 2、帐务规范： （1）商品进、销、存备查簿： A、封面：注名经营方式、柜号、柜名，供应商名称及编号、实物负责人、帐簿起用日期等。 B、内容： 进货数量：按进货验收单上的数量逐笔登记。 后库：库房数量。 前柜：营业柜台数量。 本日销售数量：按交款小票汇总登记的每种商品销售数量。 衔接关系公式： 当日前柜数量=前日前柜数量-前日销售数量+前日补定量 当日后库数量=前日后库数量-前日补定量+当日进货量 盘点日盘存数量=盘点截止日的前柜数量+后库数量 （2）商品资金流动卡： 应按顺序完整填写如下内容： A、年、月、日 B、摘要：单据号及总帐数 C、增加栏：包括进货款（进货验收单加计）和其他（登记盘盈，售价调高等） D、减少栏：包括销售额（由柜组加计当天销售小票后登记，由收银员核对盖章确认）和其他（登记优惠、盘短、售价调低等） （3）帐卡