2014年企业所得税汇算清缴新政解读与新纳税申报表填报技巧精品.pdfVIP

2014 年企业所得税汇算清缴新政解读 与新纳税申报表填报技巧 主办：深圳市思迈特企业管理咨询有限公司 深圳君信税务师事务所有限公司 深圳德永/卫亚会计师事务所 主讲：张学斌博士 王新老师 网站：/ Tel : 0755Email:tp@ BLOG：转让定价人 /tpperson 1 关注新纳税申报表修订 国家税务总局发布 “企业所得税年度纳税申报表”的 公告，公布修订后的 《中华人民共和国企业所得税年度纳 税申报表 （A类，2014年版）》及 《中华人民共和国企业所 得税年度纳税申报表 （A类，2014年版）填报说明》，自 2015年1月1日施行。 现行 “企业所得税年度纳税申报表”已经实施 6年，此次修订都改了啥内容？ 2 关注新纳税申报表修订 3 关注新纳税申报表修订 4 关注新纳税申报表修订 此外，今年税务总局推进便民办税春风行动， 转变管理方式，减少和取消行政审批，减少进户执 法，税务机关仅通过申报表掌握纳税人涉税信息， 这对申报表的功能提出了更高要求。为此，需要对 申报表做出修订和完善。 5 关注新纳税申报表修订 6 新版申报表的主要特点是什么？ 7 关注新纳税申报表修订 8 关注新纳税申报表修订 9 关注新纳税申报表修订 10 关注新纳税申报表修订 11 关注新纳税申报表修订 12 申报表的构成 1张基础信息表 1张主表 企业所 6张收入费用明细表 得税年 15张纳税调整表 度纳税 申报表 1张弥补亏损表 11张税收优惠表 共41张表 4张境外所得抵免表 2张汇总纳税表 13 报表之间的关系 6张 收入费用明细表 固定资产加速折旧扣 除明细表 纳税调整明细表 12张纳税调整表 弥补亏损明细表 资产损失（专项申报） 扣除明细表 免税、减计收入及加 4张免税、减计明细表