县烟草专卖局（营销部）全面审计工作实施方案.docVIP

县烟草专卖局（）全面审计工作实施方案 为进一步加强生产经营管理，规范财经秩序，保持烟草持续健康发展，根据省局和局（公司）的要求，结合实际情况，制定全面审计工作实施方案如下： 一、审计目的 本次全面审计是以企业财务收支的真实、合法、效益为基础，发现和解决砀山烟草生产经营和财务管理中的不规范问题，从法规、政策和制度上提出有针对性的建议并整改落实，强化内部控制制度全面性和有效性，进一步巩固近年来整顿规范和加强内部管理监督工作的成果，提高严格规范水平，为全面落实“卷烟上水平”目标任务奠定更加坚实基础。 二、审计范围 砀山烟草各部门 今年—今年6月份，生产经营和财务管理中存在的问题，重大事项可追溯到以前年度。 三、审计的重点内容 （一）工程投资方面： 1、工程投资项目审批制度的执行情况。重点检查未按要求报上级局批准擅自实施的项目，擅自超投资规模、超建设标准、变更投资项目内容的项目，化整为零、规避审批的项目。 2、招投标法律法规的执行情况。重点检查未按招投标法律法规和国家规定擅自进行项目勘察、设计、施工、监理及设备材料采购的项目。 3、工程项目管理情况。重点检查未执行基本建设有关质量、造价、资金、审计、竣工和验收等管理程序规定的项目。 自查责任部门：办 （二）物资采购和宣传促销方面： 1、计划和预算的审批情况。重点检查物资采购（包括机器设备和信息化采购）和宣传促销项目申购、审批、执行