信托制度之发展与基本原则信托制度之发展与基本原则.PDF

第二章第二章 信託制度之發展與基本原則信託制度之發展與基本原則 第二章第二章 信託制度之發展與基本原則信託制度之發展與基本原則 第一節第一節 信託制度之歷史發展與信託信託制度之歷史發展與信託之意義之意義 第一節第一節 信託制度之歷史發展與信託信託制度之歷史發展與信託之意義之意義 第一項第一項 信託制度之起源與發展信託制度之起源與發展 第一項第一項 信託制度之起源與發展信託制度之起源與發展 第一款第一款 現代信託制度之起源現代信託制度之起源 第一款第一款 現代信託制度之起源現代信託制度之起源 1 關於信託制度的起源 ，有謂源於羅馬法的信託遺贈 （fide-commissum ），亦 2 有謂源於中古日耳曼法中 Salman 的法律概念 ，認為 在諾曼第人征服英國 （西 元 1066 年）後被引進到英國 ；不過目前學界通說認為，現代之信託制度，為英 國之固有制度 ，係始於英國的Use （用益權）制度 。無論其最初起源為何，可發 現信託最初係為 「規避法律」而設 ，主要為規避西元十三世紀至十五世紀當時英 國封建制度下土地政策所發展出來的 ；再加上，當時一方面由於參加十字軍東征 的士兵們在出征之際 ，有必要將其土地委由他人管理；二來當時英國的一些教團 因從事慈善事業需要土地 ，但苦於曾經立下守貧誓言，不能以自己名義取得土 地，因此一種稱為 「Use 」的制度乃應運而生 ，故英國一位律師在多年前曾說過： 3 「信託的起源實係詐欺和恐懼，而債權法庭是它的養育者。」 1 所謂信託遺贈 ，是指被繼承人要求受託人（即繼承人），於被繼承人死亡後 ，將所取得的遺產 移轉或給付給特定的第三人 ，即受遺贈的非繼承人。然雖信託遺贈與信託法理極為類似，但實質 上其僅是一種立遺囑的技術 ，尚難據此斷定羅馬法業已確立信託制度。詳閱賴源河、王志誠，現 代信託法論 ，第1 頁，五南圖書出版股份有限公司 ，2002 年8 月三版二刷。 2 所謂Salman ，是指從佛朗哥時代到中世紀時期，受所有權人之委託，在受讓所有權人之財產 後，再依所有權人之指示處分該財產的受託人 ，即稱之。但Salman 原本乃是為死因贈與而發展 出來的制度，其法律結構乃一種附條件的所有權移轉，受益人在實體法上並未受保護，受託人只 負有道義上的義務，尚難認為已經形成信託法理。因此，與其將Salman 解釋為信託制度的起源 ， 無寧認為其乃遺囑執行人制度的濫觴 。王志誠，信託法，財經法系列，第3-4 頁，五南圖書出版 股份有限公司 ，2006 年 10 月三版一刷。 3 “The parents of the trust were Fraud and Fear and the Court of Conscience was its nurse.”See GEIRGE GLEASON BOGERT, HANDBOOK OF THE LAW OF TRUSTS, 8 (3rd ed. 1952) 4 惟當時英國的普通法院並不承認用益制度 ，因此受益人沒有任何權利，對於 受託人亦僅能希望他履行道德上的義務4 ，一直到西元十五世紀中葉開始 ，才被 衡平法院5 （Court of Chancery ）所承認 ，此乃有別以往係以違法之狀態存在，因 此受益人之權利亦獲得一定程度之保障 ，早期受託人對委託人只不過為道德上權 利，換言之 ，若受託人違反委託人之指示，或逕自享受利益時 ，那麼委託人與受 益人對於受託人並無任何救濟管道 ，然現今已進而發展成為法律上可以強制之權 利6 。 在英國所盛行的用益制度 ，之所以被人民廣為運用，除了能使得人民在生前 對於讓與土地具有更大的自由 ，並得依其自由意願來處分不動產之權限外，主要 7 是人民冀望尚能藉由用益制度來達成下列 目的 ： 壹、