中国东方航空股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告.PDFVIP

中国东方航空股份有限公司2017 年度内部控制评价报告 中国东方航空股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2017 年12 月31 日（内部控制评价报告 基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结 论一致。 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公 司内部控制评价报告披露一致。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 1/4 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司所有职能部 门、二级单位、分公司，以及主要控股子公司，纳入评价范围单位资 产总额占公司合并财务报表资产总额的 93.5 %，营业收入合计占公 司合并财务报表营业收入总额的 98.9 %；纳入评价范围的主要业务 和事项包括:公司层面及业务层面，其中公司层面主要包括公司整体 内部控制环境、风险评估工作机制、信息与沟通机制、监督改进机制 等方面，业务层面主要评价各项业务活动和管理活动控制措施的设计 与执行情况。 重点关注的高风险领域主要包括飞行安全管理、资金活动、采购 业务、客货营销（含应收账款）、工程项目、资产管理（含存货管理）、 合同管理、信息系统管理、突发事件管理、人力资源、服务管理、业 务外包。同时，与财报相关的流程，重点关注销售收入、应收账款管 理、包括高价件/消耗件在内的存货管理、航油成本等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公 司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏，不存在法定豁免。 （二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及《中国东方航空股份有限公司 全面风险管理与内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与 2016 年度保 持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1.财务报告内部控制缺陷认定标准 财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 缺陷等级 定量标准 重大缺陷 潜在错报≥营业收入0.5% 重要缺陷 营业收入0.1%≤潜在错报＜营业收入0.5% 一般缺陷 潜