酒店财务管理制度手册B.docVIP

财 务 管 理 手 册 《 目 录 》 酒店组织机构图 财务部组织机构图 财务部岗位职责 财务总监 财务部经理 主管会计 总账主管 总出纳 成本核算主管 仓库保管 财务管理规范与制度 一、财务计划管理制度 计划编制 计划审批 计划控制 追加计划用款控制 计划分析 二、会计核算管理制度 三、资金管理制度 现金管理 流动资金管理 固定资金管理 四、成本管理制度 酒店成本管理原则 酒店成本管理制度 商品成本 饮食服务产品成本 营业费用归集 管理费用归集 成本计提标准 不能计提的成本费用 五、会计凭证与帐簿管理 六、会计报表管理 七、财产管理 财产划分 库存财产管理制度 固定资产管理制度 八、流动资金使用与管理 银行借款 应付款使用 九、银行存款管理 银行存款账户管理 银行存款日记帐 十、 应收账款管理 应收票据 应收账款 其它应收账款 应付票据 应付账款 应付货款 十一、营业收入管理 营业收入计划 营业收入月报表 现金收入管理 结算及外欠款清理 第五章 财务管理工作流程 总账管理工作流程 日常应收管理流程 库房管理流程 成本管理流程 应付款管理流程 总出纳管理流程 餐厅收款管理流程 零星支出与支票管理流程 第六章 财务补充管理制度与规范 低值易耗品、消耗品申报、采购、领发规范 关于冲减餐饮收入的审批制度 关于保险柜使用管理规定 关于会计人员工作交接规定 关于现金管理规定 关于签发支票管理规定 关于发票管理规定 关于周转金使用管理规定 关于假币检测及处理的规定 酒楼成本管理规范 餐厅成本管理制度 原材料采购供应管理规程 酒 店 财 务 管 理 手 册 酒店组织机构 公司总经理 财务总监 副总经理 酒店经理 财 务 室 供 应 室 综 合 办 公 室 培训考核 安全保卫 工程维修 餐厅服务 吧台 服务 炉灶加工 间 冷荤加工 间 面点加工 间 打荷加工 管事部 厨房仓库 主管 会计 现金 出 纳 总账 会计 仓库保管 办公室文员 训导师 警卫 保安 水暖工 电 工 司炉工 收款员 迎宾员 餐厅服务员 茶艺服务员 传菜员 炉灶厨师 面案厨师 打荷厨师 冷荤厨师 洗碗工 勤杂工 说明：属于直管的酒店，实行董事会领导下的总经理负责制，酒店经理由公司董事会（总经理）选聘、选派并在一定授权前提下，主持酒店的日常经营与管理工作。 财务部组织结构 财务总监 财务部经理 主管会计 总出纳 总 账 收银员 成本核算主管 仓库保管 采 购员 财务总监 财务部经理 财务部副经理 主管 会 计 总 出 纳 总 账 收银员 成本核算员 仓 库 保 管 采购员 （表一） 说明：财务总监下设财务部经理、主管、分别履行各自职责。 财务总监-----财务部经理------主管会计、成本主管。 （表二） 说明：财务总监兼财务部经理，下设副经理，侧重成本核算、采购供应。 财务部各岗位职责 职务名称：财务总监 部 门：财务部 直接上级：总经理 直属下级：财务部经理 岗位职责： 负责公司各直接管理的酒店全面的财务工作，包括酒店核算程序，控制各酒店的财务收支，组织编制和审核年度财务计划、全年报表，审核并控制固定资产及低值易耗品购置计划，保证资金供应，落实财务管理措施，负责财务人员的各项培训。 遵守国家的法规、制度、财务操作程序，并推动酒店财务程序的执行。 负责建立财会制度及财会核算系统，督导并检查日常的会计核算工作。 负责组织编制财务的经营计划，固定资产购置计划及现金流量表。 建立成本控制管理制度。包括申请、采购、验货、入库的物流程序，食品物品领用程序。确保供应程序畅通。并保证物尽其用，降低积压，提高物资利用率。 负责审核应付账款，建立各项付款审批程序，保证资金支付合理、合法、安全。 参与制定酒店的有关经营管理政策。包括：价格政策审批，销售政策、制定合理的经营目标、成本费用控制、酒店信贷政策、出租场所等规定。负责制定有关的保险政策，预测酒店经营成果。 负责酒店各部门直接及间接费用的分摊及控制，并随时通报酒店及有关部门的费用支出情况、发生成果。 控制管理现金收支，审核各项零用开支，并控制银行存款。 负责提供职工工资及福利有关计划、决算报告。 负责各种合同、协议及保险协议的审核。 保证按时交纳各种税款及财务报表。 负责与财税、金融、保险等部门保持联系，随时掌握最新财务动向。 遵守国家外汇管理规定，负责做好外汇管理工作。 负责组织每月一次的财务分析例会，确保所有问题的解决及措施的落实。 负责组织每年二次的物品盘点、每年一次的固定资产盘点工作，追踪报损及遗失的