作为纳税申报.ppt

1、纳税人注销税控设备，来前台在进行注销报税时，需要仔细核对在金税系统中纳税人是否有税控发票结存，没有结存才可以进行注销报税。如果有税控发票结存，必须要提醒纳税人自行在开票系统中进行空白发票作废后，方可进行注销报税。 2、有税控盘的小规模纳税人或者个体户，无论是按月申报还是按季申报，每月初需自行进行抄报税，否则将出现税控盘锁死情况。 3、每月必须在申报完成和报税盘清零解锁后才可以领用发票。发票的领用是根据发票票种的核定按月发售，如上月未领用，未领用发票的数量不能带到以后月份。 4、小规模纳税人在进行增值税申报时，需要区分销售额属于应税货物及劳务和应税服务，没有应税货物及劳务品目的营改增企业，若发生销售固定资产等行为，需在申报前到行政服务中心增加“应税货物及劳务”品目。 5、查账征收企业所得税年报中的企业基本信息表中“107从事国家非限制和禁止行业”应勾选“是”。 咨询渠道 12366纳税服务热线 芜湖市国税局网站—— 芜税官答疑 市县区各办税大厅 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 增值税专用发票代开－－数据同步到防伪税控系统 在“发票信息”界面输入“发票种类”、“发票代码”、“发票号码”、“票证种类”、“税票号码”，点击“保存”按钮，将数据同步到“防伪税控系统”中，税局人员在防伪税控系统中打印发票。 代开专用发票 已办理税务登记的增值税小规模纳税人提出代开增值税专用发票或货运专用发票的申请，国税机关为其代开专用发票。 提供资料： （一）税务登记证（副本）； （二）《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》 1份 代开普通发票 由税务机关根据收款方（或提供劳务服务方）的申请，依照法律、法规以及其他规范性文件的规定，代为向付款方（或接受劳务服务方）开具普通发票的行为。 代开人只能为本省辖市（县、区）范围内发生的经营业务代开普通发票，且收款方或付款方所在地在本省辖市（县、区）范围内，不得为异地发生的经营业务代开普通发票 提供资料 （1）《代开发票申请表》。 （2）税务登记证件；按规定不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证；自然人提供身份证明。 （3）经办人身份证明原件及复印件。 （4）购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明，如业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件。 关于《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》国家税务总局公告2014年第73号 一、推行范围 　2015年1月1日起新认定的增值税一般纳税人和新开业的小规模纳税人。 二、纳税人发票使用问题 　（一）一般纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和增值税普通发票。 　（二）小规模纳税人销售货物、提供应税劳务和应税服务开具增值税普通发票。 　（三）一般纳税人和小规模纳税人从事机动车(旧机动车除外)零售业务开具机动车销售统一发票。 　（四）通用定额发票、客运发票和二手车销售统一发票继续使用。 　三、系统使用 　　增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务