中航三鑫股份有限公司财务会计相关负责人管理制度.pdf

中航三鑫股份有限公司 财务会计相关负责人管理制度 第一章 总则 第一条 为规范中航三鑫股份有限公司（以下简称“公司”）的财务负责人 ——财务总监和会计机构负责人——财务部经理的行为，加强对公司财务监督， 建立公司内部监控机制，保障公司规范运作和健康发展，根据《中华人民共和国 公司法》、《中华人民共和国会计法》及本公司《公司章程》等有关规定，特制定 本制度。 第二条 财务总监是对公司财务、会计活动进行管理和监督的高级管理人 员，对公司所有财务数据、财务报告的真实性、合法性、完整性向董事长、董事 会及董事会审计委员会负责，接受监事会的监督。 财务部经理是对公司财务、会计活动进行管理和监督的中级管理人员，对公 司财务资料、财务报告的真实性、合法性、完整性向财务总监、董事会负责，接 受财务总监和监事会的监督。 第三条 公司对会计人员实行统一管理，对控股子公司财务负责人实行委派 制，对各子公司财务部经理和副经理实行任命制，对会计机构人员配备实行审批 制，各子公司无权任免财务部经理。子公司的财务负责人、会计机构负责人对其 公司财务资料、财务报告的真实性、合法性、完整性对公司财务总监负责。 第四条 财务总监和财务部经理必须按照国家有关法律、法规和制度，认真 履行职责，切实维护全体股东的利益。 第二章 任职资格 第五条 公司设财务总监一名，由总经理推荐，董事会聘任，任期与公司其 它高级管理人员一致，可连聘连任。 第六条 控股子公司的财务负责人，公司总部和子公司会计机构的经理和副 经理，由财务总监提名，人力资源部考查，经财务总监及公司总经理批准后聘任， 接受公司制定的相关人事制度管理。 第七条 公司负责人的直系亲属不得担任公司的财务总监和财务部经理，上 述直系亲属包括夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及配偶亲关系。 公司财务总监和财务部经理不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事外的 其它职务。 第八条 财务总监应具备以下条件： 1、大学本科学历 ，获得高级会计师职称二年以上； 2、十年以上财务工作经验，五年以上大型企业集团财务管理工作经验； 3、具有全面的财会专业理论知识、现代企业管理知识，熟悉财经法律法规 和制度； 4、熟悉财务相关法律法规、投资、进出口贸易、企业财务制度和流程； 5、参与过较大投资项目的分析、论证和决策； 6、擅长资本运作，有证券融资以及兼并收购的实际经验和综合投融资方案 设计能力，并有投融资成功经验； 7、熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算； 8、具有丰富的财务管理、资金筹划经验； 9、良好的口头及书面表达能力； 10、具备基本的网络知识、熟练使用办公软件。 第九条 财务部经理应具备以下条件： 1、大学本科学历，获得会计师职称二年以上 2、五年以上财务工作经验，三年以上大型企业集团财务管理工作经验； 3、具有全面的财务专业知识、账务处理及财务管理经验； 4、精通国家财税法规，具备较强的专业分析能力和丰富的财会项目分析处 理经验； 5、谙熟国内会计准则以及相关的财务、税务、审计法规、政策； 6、熟悉营运分析、成本控制及成本核算； 7、熟练使用办公软件和财务软件； 8、良好的口头及书面表达能力。 第十条 凡有下列情形的，不得担任财务总监和会计部经理： 1、无民事行为能力或者限制民事行为能力者； 2、曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行为 者； 3、个人负有数额较大的到期未清偿债务者； 4、被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者。 第三章 职责和权限 第十一条 财务总监应履行以下职责： 1、根据公司战略目标与经营发展需求，规