企业财务管理创新培训【企业创新】.ppt

多单位的查询分析 查询统计基本都提供了多单位选择。 通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。 多组织机构方案 可以按任意维度进行汇总统计分析。 集团资金管理 集团预算管理 多组织方案 NC集团级财务解决方案 目前集团资金管理的主要问题 资金分散，不能充分发挥集团优势 对下级单位的资金支出无法实时监控 各单位账外资金循环 资金集中管理的目的 资金均衡、有效的流动是集团生存和发展的基础。 合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性。 集中资金于企业的优势领域。 控制资金的支付，保证资金利用的合理性。 物流是消化系统 资金是血液系统 信息是神经系统 资金管理的组织模式 结算中心模式。 报账中心模式。 财务公司模式。 结算中心是由企业集团内部设立的，办理内部各成员或分公司现金收付或者往来结算的专门机构。 结算中心一般是一个独立的财务核算主体。 主要职能： 集中管理各成员或分公司的现金收入。 统一拨付各成员所需的货币资金，监控货币资金的使用。 统一对外筹资，确保整个集团的资金需要。 办理各分公司之间的往来结算。 计算各分公司相应的资金占用成本或者利息收入。 结算中心模式 结算中心 商业银行 分公司A 分公司B 分公司X 分公司在 结算中心开户 结算中心统一 在银行开户 结算中心模式 商业银行 报账中心是进行资金集中管理、进行资金预算控制的职能部门。 报账中心一般没有独立的财务核算，作为费用中心其费用归入集团总部。 主要职责： 集中管理各单位的资金流入流出。 进行资金流出的预算控制。 报账中心模式 报账中心 商业银行 分公司A 分公司B 分公司X 各公司直接 在银行开户 有几种开户模式： 1、集团只有一个银行账号，各分公司在此账号下设置子账户。 2、各分公司各自独立在银行开设账户，但总公司为集中管理，可以要求在统一的合作 银行开户，便于集团资金的快速调拨。 3、为控制支出，可以要求分公司开设收入账户和支出账户。 报账中心模式 资金管理的具体办法 统收统支 所有现金收入全部上缴，所有现金支出要经过 上级审批，统一支付。 怎样确保下级单位及时全部资金上缴？ 严格开户银行制度！ 实时监督控制！ 减少现金交易！ 统收分支 所有现金收入全部上缴，通过定期资金调度会 方式将资金拨入各单位支出账号。 怎样确保下级单位的资金支出是按照预算？ 实时监督控制！ 集中管理的优势！ 资金管理的具体办法 拨付备用金 拨付一定限额的备用金于有关单位，他们可以 根据规定的开支权限，自行决定支出。 重要物资的采购资金统一支付 大额的资金统一支付 资金管理的具体办法 统借统贷 只有集团有对外借款贷款的权利，各单位可向 集团进行借贷款。 可以防止分子公司的不良贷款发生 发挥集团的整体优势 有利于资金的合理分配 资金管理的具体办法 结算中心解决方案 报账 中心 资金 管理 报账 中心 应收 应付 资金 管理 报账 中心 应收 应付 资金 管理 集团 公司 全面 预算 全面 预算 全面 预算 报账 中心 应收 应付 资金 管理 报账 中心 应收 应付 资金 管理 集团 公司 全面 预算 全面 预算 报账中心解决方案 集团资金管理 集团预算管理 多组织方案 集团级财务解决方案 集团预算管理的目标 落实责任预算 进行责任考核 协调各单位之间的业务计划 下级单位 上级单位 指标制定 预算编制 指标下发 指标制定 预算编制 预算执行 预算分析 预算执行 预算分析 集团预算的流程 集团预算的分析 预算与实际数据的对比 预算的报警、提示 多单位预算的比较分析 谢 谢 各 位 * 1、总账系统是财务会计和管理会计的基础平台，是财务信息的汇集地，提供了财务核算的基本功能，并为财务管理提供及时完整的信息。主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能， 2、应收款是企业资金流入的一个主要来源，因此应收款的管理是保证企业资金运做健康的一个主要手段。应收款管理系统为企业提供了一个管理资金流入的平台。应收款管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户收款的处理、并提供应收账龄分析、欠款分析等统计分析。向总账系统传递应收凭证和收款凭证。 3、企业日常各项费用的支出是资金的另外一个流出口，如何将费用的支出控制在合理的范围内，降低内部成本，是企业财务管理的一个核心内容。报账中心系统提供了对费用支出进行预算控制的功能，并且能够将这部分预算控制提前到借款请款的环节，并及时对内部借款进行清理和催收。此外，提供支出公开表、预算执行表等统计分析。 4、应付款管理是企业控制资金流出的一个主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。应收款管理系统主要提供发票和应付单