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财政学整理  PAGE \* MERGEFORMAT 5 财政学整理 市场失灵是指：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身存在的缺陷 市场失灵表现：垄断（垄断者可以通过限产、抬价使价格高于其边际成本来获得更多利润，从而使市场失灵）、价格竞争、信息不充分和不对称、收入分配不公、经济波动 纯公共物品有哪些 公共物品的非排他性：这是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中受益。非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者增加不引起生产成本的增加。 财政职能： 资源配置职能：即运用有限的资源形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，从而达到资源优化配置的目的。 收入分配职能：收入分配的核心问题是实现公平分配，社会公平是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内，平均不等于公平。 ???政是国家或政府的收支活动，它以国家为主体的，凭借政治权利，强制社会产品分配的一种活动 纯公共物品为什么只能由政府来提供： 纯公共物品只能由政府来提供，是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。 纯公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。 * 从公共物品的消费角度看，非排他性便会出现免费搭车现象，使公共物品不适于通过市场买卖方式提供。 * 从公共物品的提供角度看，非竞争性是指新增一个消费者的边际成本等于零，意味着私人部门提供就得不到其所期望的利润最大化，私人投资者不会愿意提供纯公共物品。 （2） 政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存在的难题。 * 政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需要，追求社会目标，是政府本来应当承担的职责； * 政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征税的权力，税收是保证纯公共物品供给成本得到补偿的最好途径。 财政支出的外部效应表现在哪些方面 财政支出按财政功能分类 （1）经济建设费 （2）社会文教费 （3）国防费 （4）行政管理费 （5）其他支出 购买性支出直接表现为政府购买商品和服务的活动，财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现了国家的职能，它所体现的是政府的市场性再分配活动。（名次解释） 政府为什么要干预为生支出（简单题） 减少贫困与收入分配的不公平 许多与医疗为生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性 疾病的不确定性 私人保险市场的缺陷 政府财政投资的特点： 政府投资可以微利甚至不盈利，但是政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。 政府投资的决策标准 资本产出比率最小化——资本劳动比率最大化——就业创造标准 （稀缺要素标准） （储蓄率最大化标准） 基础设施投资的性质的公共性如何理解 财政投融资是以各种公共资金为来源，为实现国家的政策目标，并从国家整体的的角度，对应由受益者负担的领域，有偿、统一、有效地分配资金的政府投融资活动。 转移性支出是指：非市场性再分配活动，财政支出不直接与商品或服务发生交换。直接影响收入分配，对社会生产和就业有间接影响。 目前世界各国的社会保障制度主要有哪几种类型：社会救济型、普遍津贴型、节俭基金型、社会保险型。 税收支出是指：以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。它是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。 税收支出形式大致有 税收豁免 免除关税与货物税 免除所得税 税收豁免是指：在一定期间内，对纳税人的某些所得项目或所得来源不予课税，或对其某些活动不列入课税范围等，以豁免其税收负担。 纳税扣除（3）税收抵免（4）优惠税率（5）延期纳税 (6)盈亏相抵 课税对象又称税收客体，是指：税法规定的征税的目的物，是征税的根据。每一种税都必须明确对什么征税，每种税的课税对象都不会完全一致。 资源税：其课税对象是开采或生产应税产品的收益，开采或生产应税产品的单位和个人为资源税的纳税人，它的作用在于促进资源的合理开发和利用，调节资源级差收入。 资源税征收的税种有原油税、煤炭税、金属矿产品和非金属矿产品税。 财产税：是对纳税人拥有或支配的应税财产就其数量或价值额征收的一类税收的总称。 现行财产税的税种有房产税、城市房地产税、土地使用税、耕地占用税、车船税、契税、土地增值税（财产税和个别财产税）、遗产税。继承税和赠与税（转移课税）。 以