财务管理制度-纯山教育基金会.PDFVIP

陕西纯山公益制度 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范基金会的财务核算行为，加强内部会计监督和资金管理，确保资金安全， 提高资金使用效益，全面规范各项财务活动，充分体现会计信息的及时性，准确性 和完整性，发挥财务工作在基金会经营管理活动中的作用，制定本制度。 第二条 本制度遵照《中华人民共和国会计法》、《基金会管理条例》、《民间非营利组织会计 制度》和国家有关法律、法规以及《陕西纯山教育基金会章程》，结合本基金会的实 际情况和管理要求而制定。 第三条 本制度随着外部环境的变化和管理要求的提高，不断修订和完善。 第二章 主要会计政策 第四条 基金会执行 《民间非营利组织会计制度》及其相关补充规定。 第五条 会计年度： 公历 1 月 1 日至12 月 31 日。 第六条 记账本位币：会计核算以人民币为记账本位币。 第七条 记账基础和计价原则：会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价 原则。 第八条 外币业务核算方法：基金会以人民币为记账本位币，对会计年度内涉及外币的业务 均按发生业务当月月初中国人民银行公布的市场汇价将外币折算为人民币记帐；期 末将外币帐户外币余额按期末中国人民银行公布的市场汇价折算为人民币进行调整， 1 陕西纯山公益制度 调整后人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额，按照不同对象分别列入当期损 益或进行资本化。 第九条 现金等价物的确定标准：基金会持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 第三章 财务管理制度体系 CSCW-001. 财务核算及日常管理制度 CSCW-002. 财务会计报告制度 CSCW-003. 财务收支审批制度 CSCW-004. 会计移交及档案管理制度 CSCW-005. 对外投资管理办法及程序 CSCW-006. 货币资金管理制度 CSCW-007. 预算管理制度 CSCW-001.财务核算及日常管理制度 基金会财务管理的主要任务是通过资金的管理和运用，对基金会的经济活动进行综合管理。具 体包括：管理各项收入，降低成本费用，合理安排和使用各项资金；加强经济核算，提高资金使用 效益；建立健全财务管理制度和规程；维护基金会财产完好，充分发挥财产物资效益；对基金活动 进行财务控制和监督，如实反映基金会财务状况。开展财务分析，参与经济决策，规范财务信息披 露。基金会财务收支的主要内容是依法多渠道筹集资金 ，根据章程规定的范围开展助学、奖学；资 2 陕西纯山公益制度 助教育基础设施以及师资培训等与教育相关的资助活动，按规定支付基金会工作人员工资福利和行 政办公支出。以下为财务部门日常核算及管理制度： 财务部职责 1、向秘书处负责。 2、根据国家有关的政策、法规，建立健全基金会财务管理制度。 3、根据基金会年度经营计划 ，编制财务预算，组织财务计划的实施，考核财务计划的完成情况。 4、按照《民间非营利组织会计制度》组织会计核算；真实、准确、及时编制基金会财务报告。 5、保证基金会资产的安全与完整，维护捐赠人和受捐人及各相关方的合法权益。 6、按照公益组织相关税法规定，办理有关纳税事宜及公益捐赠税前扣除资格等相关手续的认定