天津广播电视大学内部控制建设实施方案.docVIP

津电大〔2016〕52号 签发：周志 关于印发《天津广播电视大学内部控制 建设实施方案》的通知 校内各部门： 为进一步提高学校内部管理水平，规范内部控制，根据《市教委关于全面推进行政事业单位内部控制建设和全面启动行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（津教委〔2016〕35号）的要求，我校制定了《天津广播电视大学内部控制建设实施方案》，现印发给你们，请严格按照方案中的工作要求和实施步骤，推进我校的内部控制建设工作。 2016年10月11日 天津广播电视大学内部控制建设实施方案 为全面推进学校内部控制建设工作，根据财政部《行政事业单位内部控制规范》（财会[2012]21号，以下简称《内控规范》）、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号）以及《天津市财政局关于全面启动行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（津财会[2016]68号）等文件的要求，结合学校实际，特制定本实施方案。 一、总体目标 以全面执行《内控规范》为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行的流程和制约措施，逐步建成权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。 二、基本原则 系统性原则。学校定期分析内控制度的建设情况，对照内控规范要求，建立健全动态内控制度体系，实现对经济活动的全过程控制，特别是重要经济活动和经济活动重大风险控制。 制衡性原则。实现学校经济活动的决策、执行和监督相互分离；科学设置校内机构岗位权责，保证不同部门、岗位及业务流程之间相互制约、相互监督、相互制衡。 适应性原则。学校内控的程序和制度，必须适应国家和外部环境的变化、学校经济活动程序及管理要求的变化，及时地加以修订和完善。 三、组织领导 学校建立“统一领导、责任部门主抓和相关部门配合”的内部控制建设与实施的工作机制。 成立内控控制建设领导小组，负责组织制定学校全面推进内控建设工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。 组长： 周 志 校长 副组长：刘智刚 分管财务副校长 王景春 纪委书记 成员： 骆琦、张宇飞、张金江、孙兰萍、孙毅、王培强、马朝东、方子春 成立内部控制建设联合工作组，由财务处牵头，审计室、后勤处、党委办公室、校长办公室、人事处、信息技术中心、发展规划与科研处等部门分工合作，共同组建，在领导小组领导下，具体负责全校各单位内控建设的实施、督促、指导、检查等工作。 领导小组办公室设在财务处。 联合工作组各部门职责 财务处：负责与上级主管部门的联系沟通，起草工作方案，开展学校内部控制规范的宣传和培训工作；负责收集整理内部控制建设档案；负责财务会计、预算控制、收支控制、货币资产控制等方面的风险评估、制度建设、业务流程梳理和实施整改；负责起草学校内部控制建设工作报告。 审计室：负责具体组织开展内部控制的风险评估、基础性评价和自我评价；负责起草风险评估报告、基础性评价和自我评价工作报告，并监督内部控制的整改情况；负责内部监督机制建立方面的风险评估、制度建设、业务流程梳理和实施整改。 后勤处：负责政府采购控制、实物及无形（土地）资产控制、建设项目控制等方面的风险评估、制度建设、业务流程梳理和实施整改。 党委办公室、校长办公室：负责学校决策、议事规则、行政督办等方面风险评估、内部控制制度建设、流程梳理和实施整改。 人事处：负责确认部门职责、岗位职责，进行不相容岗位的防控检查及实施整改。负责关键岗位人员管理、业务培训、职业道德教育等业务的梳理和整改。 信息技术中心：牵头负责内部控制信息化建设，对各业务归口部门内部控制工作提供技术支持。 发展规划与科研处：牵头负责合同控制的内部控制制度建设、风险评估、流程梳理和实施整改。 招生与学生工作处：负责归口管理学历教育合同控制相关工作。 培训处：负责归口管理非学历教育合同控制相关工作。 新校区建设指挥部：配合后勤处负责建设项目控制相关工作。 四、单位层面内部控制的主要任务 （一）明确学校内部控制建设的组织机构、牵头部门和责任部门，校内各部门在内部控制中建立起有效的沟通协调和联动机制。 （二）学校经济活动的决策、执行和监督实现相互分离，建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。 （三）加强内部控制关键部门和关键岗位人员的管理，建立健全内部控制关键岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。 （四）运用信息化手段加强内部控制，经济活动及其内部控制流程嵌入学校信息系统中。 五、业务层面内部控制的主要任务 预算业务控制 1.建立健全预算编制、审批、