深圳市新纶科技股份有限公司内部审计制度.PDF

深圳市新纶科技股份有限公司 内部审计制度 （2011 年9 月修订） 第一章 总 则 第一条 为规范公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章 和《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作 指引》以及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。公司依法实行内部审计制度，加强内部审计监督，以促进公司改善经 营管理，提高公司经济效益，维护股东合法权益。 第三条 本制度适用于对公司各部室、境内外直属各办事处、境内外全资或 控股子公司、分公司以及上述机构相关责任人员的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司董事会下设独立的审计委员会。审计委员会成员应当全部由董 事组成，其中独立董事应占半数以上且至少应有一名独立董事为会计专业人士， 审计委员会主任委员应当由独立董事担任。 第五条 公司设审计部作为公司内部审计的执行机构，负责组织实施公司内 部审计工作。审计部直接对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部应 当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。 审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计工作。负责人必须专职， 由审计委员会提名，董事会任免。公司应当披露负责人的学历、职称、工作经历、 与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况，并报深圳证券交易所备 案。 - 1 - 审计部应配置具备必要专业知识、相应业务能力、具有良好职业道德的专职 审计人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于三人。 第六条 审计人员应该接受继续教育和专项审计业务培训，不断更新专业知 识，提高业务能力。 第七条 审计人员依法行使职权受法律保护，被审计对象应予以积极配合， 及时向审计人员提供有关资料，不得拒绝、阻扰、破坏或者打击报复。 第八条 审计人员应当依法审计，坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公 正、廉洁奉公、保守秘密、谦虚谨慎、平等待人，不得滥用职权、徇私舞弊、玩 忽职守。 第九条 审计人员进行审计工作，与被审计对象或者审计事项有利害关系 的，应当回避。 第三章 内部审计机构的工作内容和职责 第十条 审计委员会负责对审计部的工作进行指导和监督。审计委员会在指 导和监督审计部工作时，应当履行以下主要职责： （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施； （二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等； （三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、 质量以及发现的重大问题等； （四）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关 系。 第十一条 审计部应当履行以下主要职责： （一）制定公司内部审计工作计划； （二）起草公司内部审计制度、管理办法和实施细则等； （三）监督公司遵守国家财经法律、法规等相关规章制度的情况； （四）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部 控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估； （五）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计 - 2 - 资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、 合规性、真实性和完整性进行审计，包括财务报告、业绩快报、自愿披露的预测 性财务信息等； （六）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要 内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为； （七）监督公司资产安全、完整、保值增值情况； （八）至少每季度向审计委员会报告一次内部审计工作计划的执行